摘要:市場經濟條件下客觀存在的金融風險使得我國建立存款保險制度顯得十分重要和迫切,需要對存款保險機構的設立、職能、保險對象、形式、賠償方式及保險費率等進行研究,并作出相應的規定,以保護存款人的利益、促進我國金融體系的平穩運行和銀行業的持續發展。

存款保險制度是由政府或法人出資組建保險機構、以存款銀行及其所吸收的存款為參保對象和保險范圍,并由政府對參加保險的形式、保險費率、賠償方式等作出相應規定的一種保險制度。存款保險制度作為金融安全網絡的重要組成部分,在西方發達國家早已建立并發揮著穩定金融市場的重要作用,但我國目前尚未建立這項制度。本文擬就建立我國存款保險制度的必要性及其方案選擇作一探討。

一、我國建立存款保險制度的迫切性和重要性

1983年設立中央銀行之前,我國的銀行都是國有“專業”銀行,沒有股份制銀行或民營銀行,更無合資銀行或外資銀行,銀行信貸資金實行統存統貸,財務管理實行統收統支,國家對銀行及其債權人承擔無限責任,當然不需要存款保險制度。隨著經濟體制改革的深入進行和市場經濟體制的確立,形成了以中央銀行為中心,商業銀行為主體,多種金融機構并存的金融體系,優勝劣汰這一市場機制已經引入金融市場,商業銀行作為經營貨幣信用的企業實體也會因經營不善而破產倒閉,“商業銀行法”規定商業銀行因解散、撤消和被法院宣告破產時,應優先支付存款人本息,因此儲戶的利益得到保障。然而,當商業銀行因嚴重虧損等原因破產時,已很難有足夠資金支付所有儲戶的本息。目前我國商業銀行不良資產的比例已經很高,有的已出現支付困難,而其負債的一半以上是儲蓄存款,一旦出現銀行倒閉,最大的受害者將是廣大儲戶,這無疑會給廣大人民群眾的生活和國民經濟的運行造成嚴重損害,甚至引發社會動蕩和危機。因此,建立了存款保險制度,保障存款人的利益、穩定金融秩序,已是十分迫切和重要。具體體現在以下幾個方面:

(一)高速增長的居民儲蓄需要有效的制度保障。長期以來,居民儲蓄一直是大多數人的首選投資方式,到目前為止,全國居民儲蓄存款已超過10萬億元,而作為信貸資金主要來源的儲蓄存款,也是銀行對億萬儲戶的硬負債,到期必須還本付息。然而,商業銀行資產運用中的風險及風險程度一般存款人并不知曉,這種信息不對稱使得存款人的利益可能變得沒有保障,若銀行倒閉,首當其沖的受害者將是普通存款人。建立了存款保險制度,當商業銀行因種種原因而發生支付困難或倒閉時就能較充分地保護存款人、特別是小額儲戶的利益,避免其遭受重大經濟損失,從而有利于社會經濟生活的正常運行。

(二)銀行業的穩定運行需要存款保險。自有資本是銀行抵御金融風險的重要屏障,是衡量銀行信譽的重要指標,銀行經營發生損失,最終只能以自有資本來抵補。一般而言,自有資本比重越高,銀行經營的安全系數越大。我國四大國有商業銀行雖資產規模龐大,但資本金嚴重不足,遠遠低于《巴塞爾協議》規定的8%的最低資本充足率,且其資產質量較差,據估計,我國商業銀行的不良貸款高達25%,某些地區甚至達到40%,銀行業的經營已經出現了高風險的趨勢,一旦因其經營不善論文格式而倒閉,將直接威脅存款人的利益,且極易對社會產生連鎖性的破壞影響。存款保險制度建立后,投保銀行出現經營困難時通過存款保險拯救,可以避免擠提風潮,進而避免整個金融體系受個別破產銀行的影響出現大的震蕩,將銀行經營失敗的社會成本降低到最小,實現銀行業的穩定運行。

摘要：目前商業健康保險正被越來越多的人接受，成為大家解決醫療費用問題的最佳選擇。但是，我國保險市場上的健康保險產品品種單一，缺乏專業的經營機構和有效的風險控制體系，為了更好地發揮商業健康保險的作用，必須走專業化經營之路。

人生一世，最寶貴的是生命，但沒有健康，其他的又何從談起呢?健康保險在中國該如何發展，成為每個人思考的問題。筆者針對當前中國健康保險市場存在的主要問題提出了發展健康險的一些建議。

一、我國商業健康保險存在的問題

近年來，我國的保險業發展迅速，保費收人以超過30%的速度增長。與此相反，商業健康保險業從建國到醫療體制改革之前，幾乎處于停滯狀態，在醫療改革之后，才開始緩慢發展，但總體水平遠遠落后于廣大群眾的需求。總的來說，我國的商業健康保險業主要存在以下幾個問題:

1.健康保險品種單一，覆蓋面窄

2003年7月18日，由中國保險監督管理委員會起草的《健康保險管理暫行辦法))(草擬)的討論稿中寫到:“健康保險是指以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發生的費用或損失獲得補償或給付的一種保險。”這在中國是首次對健康保險的概念和業務范圍作出了明確的規定。文件中還寫到:“健康保險具體包括疾病保險、醫療保險、失能收人損失保險和護理保險。”目前在中國保險市場上健康保險產品的種類主要包括疾病保險、醫療保險，而失能收人損失保險和護理保險在國內保險市場上幾乎還是空白。

一、河南農業保險發展歷程及所面臨的困境

人以食為天，世界各國都把農業作為最重要的基礎產業加以保障和保護。由于農業自身的弱質性和生產過程的特殊性,無論是種植業還是養殖業在整個再生產循環過程中都會面臨著許多風險,是典型的風險產業；農業風險的特點一般有風險單位大、發生頻率較高，而且損失規模較大、區域效應明顯,還具有廣泛的伴生性等特點。為了保障農業發展，國際上通行的做法就是通過農業保險來減輕農業風險帶來的經濟損失，幫助農民抵御農業自然災害風險。

（一）河南農業保險的發展歷程及主要經營模式河南農業保險的發展自1982年起已經走過了30多年的歷程，期間河南農業保險的發展模式主要以下三種：第一模式，保險公司自主經營模式。目前在河南主要承保農業保險的公司是人保財險和中華聯合，主要以人保河南省分公司為代表。人保河南省分公司自1982年就開始辦理農業保險業務，主要針對種植業和養殖業，分別推出了農作物種植險：主要有小麥種植成本保險、煙葉種植保險、果樹保險、棉花種植保險；農業火災險：小麥收獲火災保險、林木火災保險。另外推出了大牲畜保險、奶牛保險、養豬保險以及養鴨保險和養雞保險等。但是在整個運作過程中，由于農戶參保不積極，主動投保不足，當風險發生時，頻率高、涉及面廣，損失大，單單依靠商業保險的投入遠遠不夠，但是政府的各項政策及落實不到位，補貼和扶持力度不夠，所以人保公司一直處于虧損的狀態，嚴重挫傷了商業保險對于農業保險的投入。第二種模式，農村統籌保險互助會模式。1990年，河南省著手探索一種新型的農業保險模式：農村統籌保險互助會。首先在新鄭縣進行試點，取得一定的經驗后，向河南全省進行推廣。農村統籌保險互助會模式主要是農民和養殖業主統籌互助，但是由于參加人員有限以及資金不足，當面臨大的風險面前就顯得勢單力薄。盡管互助會采取將30％的保險責任以再保險的方式向人保支公司分保來進一步分散風險，但是效果仍然不佳。農村統籌保險互助會的最主要特點是由于互助會是非贏利性保險組織，政府給予免除其營業稅、所得稅和利潤調節稅等全部稅賦的優惠政策。盡管農村統籌保險互助會模式有其理論的依據和其他經營模式所不具備的優越性，但主要是由于規模和專業人才的缺乏使這種曾經引起全國保險業界和學術界矚目的經營模式連同其農業保險試驗僅僅生存了五六年便銷聲匿跡了。第三種模式，政府和保險公司合作模式。河南省農業經過多年的探索，最終認識到農業保險必須走政府強力推進和支持，商業保險積極參與的發展道路。于是河南省地方政府和人保河南省分公司建立了一種聯合經營模式。政府和商業保險公司各方按照一定的比例投入風險準備金，所有經營成本費用以及保險收入均按比例分攤。這種模式理論上講是比較完美，但是在實踐中同樣也出現了一些難以逾越的實際問題。特別是遇到大面積巨大災害的時候賠付率居高不下，結果造成長期經營虧損，業務逐步萎縮。

（二）河南農業保險發展所面臨的困境河南農業保險經過30多年的發展目前面臨著一個巨大的困境。一方面，改革開放30年，河南農業得到了快速發展，農業保險需求日益增強。據有關數據顯示，截至2012年，全省糧食總產量達到1127.72億斤，連續9年創歷史新高，2011年，肉類總產量達到624.6萬噸，禽蛋產量達到390.5萬噸，奶產量達到306.6萬噸，均居全國前列。油料、蔬菜、水果、水產品總產量2011年分別達到532.36萬噸、6709.74萬噸、2414.12萬噸、99.4萬噸。累計發展無公害農產品1690個、綠色食品389個、有機食品62個和地理標志農產品48個。建成農產品出口示范區57家，總量居全國第二位。目前，河南省已擁有60家國家級、562家省級農業產業化龍頭企業，市重點龍頭企業2502家。全省食品加工已發展到23個門類、24個行業。規模以上農產品加工企業銷售收入居全國同行業第二位，居全省工業各行業之首。河南農業產業化的高速發展大大促進了農業種植業和養殖業的發展，隨著河南農業產業化組織經營規模越來越大，投資成本也居高不下，對于現代農業技術的要求也越來越高，農業產業面臨的經營風險也越來越大，他們對農業保險的需求也日益增強，與此同時河南農業保險面臨的供需矛盾也越來越突出。另一方面，農業保險“生產”的正外部性與“供給有限”嚴重制約了河南農業保險的發展。農業保險所謂的“生產”正外部性，是指為農業保險人提供農險的私人邊際成本大于社會邊際成本，而私人邊際收益小于社會邊際收益。由于系統性風險、信息不對稱以及農業、承保、定損、理賠的高難度，使農業保險的賠付率和經營成本較高，農業保險人虧損嚴重，私人邊際收益極低。而外部代表社會利益的政府，用很小的代價就可以獲得農業保險帶來的好處，社會邊際收益為正。所2014年第10期下旬刊（總第568期）時代金融TimesFinanceNO.10，2014（CumulativetyNO.568）以，農業保險人“生產”農險時，承擔了部分本應有社會承擔的成本，邊際私人成本高于邊際社會成本，但邊際私人收益卻小于邊際社會收益，正外部性由此產生。根據經濟學原理，保險公司和社會分別按照邊際成本等于邊際收益的原則確定農業保險的均衡量。

結果作為產品的供應方和生產方，保險公司的最佳“生產量”小于社會最佳規模，造成農業保險的“供給不足”。另外，由于各種原因，政府各項農業保險扶持政策難以落實，結果形成政府對于農業保險支持不足客觀事實，眾多從事農業保險的保險公司長期處于虧損的狀態，以至于各個保險公司開展農業保險的積極性不高，或者不愿開展農業保險。據調查數據顯示，農業保險的賠付率高達88%，有的地區竟高達250%，這大大高于保險界公認的70%的臨界點。在農業保險盈利艱難的形勢下，多家專業農業保險公司不得不采取“財政補貼+以險養險”模式，即“以商業險養農業險”。由此造成長期以來河南農業保險供需矛盾的交替變化一直是河南農業保險難以擺脫的困境。

二、河南農業保險發展的對策與建議

一、補充醫療保險發展存在的問題

1.補充醫療保險發展相應的法律法規不健全目前我國針對補充醫療并沒有一套完善的體系，也并沒有相應的法律法規，眼下我國只有三個文件針對補充醫療的問題進行了一些比較詳細且專業性質較強的規定，而且這些文件也僅僅只是針對某一個單一的對象或者某種單一的補充醫療保險做出了相應的規定，而并沒有立足于大局來考慮補充醫療推廣過程之中所出現的問題以及所需要的幫助。比如，眼下在我國還并沒有出臺一部全國性質的且針對補充醫療的法律制度，而對于除此之外的方面則幾乎都是一片空白。因此我們可以看出，眼下我國還并不具備可以適應現代保險的相應制度，尤其是不像很多發達國家一樣具備全面而完善的補充醫療制度，在補充醫療方面缺乏嚴密完善的相應政策以及制度。而這些問題都會直接影響到補充醫療在我國的發展情況。

2.補充醫療保險發展過程中政府的角色錯位首先，從補充醫療保險制度在發展上所需的法律法規制度缺失中就會看出，政府并沒有做好對于補充醫療保險發展制度的制定職能。除此之外，政府相關部門在補充醫療方面確實有了過多的干預。眼下，我國的補充醫療保險機構有兩種，即醫保部門以及社會機構。醫保部門所建立的醫療保險是由政府的醫療保障部門以醫療保險的形式所給出的，而社會機構所建立的補充醫療保險則是通過某一種商業保險的手段來填補目前的空白。可是，眼下在我國的很多地區補充醫療保險都受到了不同形式的阻礙，有很多地方政府非但不鼓勵社會機構來建立補充醫療保險，反而會設定一些門檻來限制補充醫療保險的建立，而政府部門為補充醫療保險設定諸多門檻的根本原因，也是因為很多政府部門都無法理清醫療保險和補充醫療保險之間的問題，也無法清楚的將兩者劃分開來，也沒有充分認識到政府所需要執行的只能。而這些由于過多的牽制從而導致的弊端產生的效果不可忽視：首先是將補充醫療保險的建立變成了一種由政府控制的行為，這也就大大增加了政府部門的經濟負擔，而社保機構也無法完成他們的職能；其二則是在社保機構需要同時負責兩種醫療保險運轉的情況下，一旦基本醫療保險賬戶之中的資金出現了問題，那么社保部門就一定會優先選擇使用補充醫療保險賬戶中的資金來填補，這就會直接導致資金管理出現混亂，這對補充醫療保險的發展而言是十分消極的。

3.補充醫療保險和基本醫療保險的有效銜接度低若是將補充醫療保險和主體醫療保險兩者之間的劃分界限作為標準，那么就可以把補充醫療保險劃分為三種類型，即“替代性補充醫療保險”、“附加性補充醫療保險”以及“增補性補充醫療保險”這三個種類。而目前我國最常見的是“附加型補充醫療保險”以及“增補型補充醫療保險”這兩種補充醫療保險，而這兩者相比較起來更為常見的則是“增補型補充醫療保險”。眼下，在“職工互助醫療保險”以及“商業補充醫療保險”之中所提供的補充醫療保險也有較大的一部分是屬于“附加型補充醫療保險”的，而另一部分則是屬于“增補型補充醫療保險”，也就是說這是一種兩種形式互相兼容并存的補充醫療保險。而公務員的醫療補助、企業的補充醫療保險、大額醫療費用補助則都是屬于“增補型補充醫療保險”一類的。從目前的運作成效上看來，不管是“附加型補充醫療保險”亦或是“增補型補充醫療保險”，而這種補充醫療保險往往很難做到和基本醫療保險實現完美銜接。比如，“職工互助醫療保險”這種形式的附加類醫療保險主要就是面向中小企業的在職職工以及他們在之前有權力享受基本醫療保險而現在因為某種情況而被取消的在職職工家屬，由于在投保的過程中是以一個單位集體投保的形式進行投保，那么不可避免的，也肯定會導致一些沒有享受到基本醫療保險的職工失去了享受“職工互助醫療保險”的機會。

二、完善中國補充醫療保險制度的政策建議

1.樹立正確的補充醫療保險發展理念要想使補充醫療保險的發展變的完善,就要試著從整體思想上做出轉變。首先,整個社會都要對補充醫療保險做到一定的了解,并引起客戶的重視。現階段的情況是很多人對補充醫療保險都還是欠缺認知，所以相關政府就更應該做好宣傳普及工作，將補充醫療保險的價值提升到構建社會主義和諧社會和社會管理的戰略高度來引起人們的重視。補充醫療保險不僅是醫藥衛生費用的主要籌資渠道之一，還是基本醫療保險制度得以實施的重要中間人，更是醫藥衛生服務能力建設的核心推動者，這種種的角色參與都體現出補充醫療保險是多層次醫療保障制度中無法替代的重要組成部分。其次，社會各界還應該意識到補充醫療保險制度建設的必要性，現如今我國正處于經濟轉型的重要時期，很多社會性問題都考驗著補充醫療保險的應對能力，所以補充醫療保險體系的建設迫在眉睫。

市場經濟的有效運轉需要一定的制度保障。法律作為正式化的內在規則對市場經濟的運行起著重要的調節作用。然而作為非正式化內在規則的信用在某些情況下對節約交易費用提高經濟效率具有更加重要的意義。目前中國信用制度的不完善和交易主體的失信行為已經成為妨礙我國經濟正常運轉的重要因素。但是從計劃經濟體制到市場經濟體制的制度演進需要一定的時間，適應市場經濟的信用制度的建立也不可能一蹴而就。為防止理性經濟人的逆向選擇和道德風險行為對經濟效率的損害，發展信用保險業并建立社會信用管理體系，對提高市場的運轉效率具有重要意義。

一、信用保險業的作用

發達的社會信用體系對于市場經濟的有效運轉無疑具有十分重要的作用。目前由我國信用體系的不完善所引起的主要問題有：銀行呆帳壞帳問題，企業三角債問題，消費信貸市場不發達問題，中小企業融資困難問題及國際貿易信用風險問題等。就消費信貸而言，以房地產市場為例1995年，1996年及1997年全國普通商品房空置率分別達到87．8％，87．5％和87．4％。而我國中等水平住宅與中等收入家庭年收入之比在大多數城市超過6，其中上海達10．6，北京達10，3，廣州達10．2。而低收入水平和高房價正是住房消費信貸市場發展的條件。可是我國信用制度的不完善造成的銀行和客戶之間相互不信任及過高的交易成本成為消費信貸市場發展的障礙。而發展信用保險業一方面可以彌補目前信用體系不完善造成的市場效率損失，另一方面可以促進我國社會信用體系的建立。

第一，信用保險業的發展可以增加風險承擔的主體，從而降低企業信用風險，促進市場發展。信用保險是保障被保企業應收帳款免受不正常損失之保險。對銀行而言，保險公司的介入一方面可以與其共同承擔違約風險，另一方面又可以保障銀行按期收回款項。銀行風險的降低可以使投保人貸款的可得性提高。從整體而言，信用保險業的發展通過降低信用風險促進了市場效率的提高。

第二，信用保險業的發展可降低信用市場交易成本，擴大市場規模。如消費信貸市場與信用保險業的結合，保險公司作為第三方的介入可以更加有效的克服企業和客戶之間的信息不對稱問題，防范并化解信息不對稱造成的信用風險，降低交易費用，從而促進信貸市場規模的擴大。

第三，信用保險業的發展可以提高企業信用風險管理水平，促進出口和消費，降低銀行呆帳壞帳比例，對房地產，汽車等市場的發展，對企業融資效率的提高具有十分重要的作用。