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同志們：

20*年，全局各單位和各級組織按照路局開展資金管理執法監察的部署要求，面對安全、經營、建設、改革的繁重任務和生產布局調整、輔業重組的嚴峻考驗，堅持標本兼治、綜合治理，圓滿完成了開展資金管理執法監察的各項任務。按照今天電視電話會議的安排，我代表路局執法監察領導小組，對全局資金管理執法監察活動進行總結，針對存在的問題提出規范管理的意見和要求。下面，我講三個問題。

一、全局資金管理執法監察的主要成效和做法

自去年3月6日路局召開電視電話會議專題部署后，全局各單位和各級組織對開展資金管理執法監察高度重視，明確指導思想、檢查內容、方法步驟和工作要求。路局多次召開執法監察領導小組會議，針對各單位自查和路局重點抽查發現的各類問題進行認真研究。各單位擺上重要位置，針對資金管理涉及范圍廣、內容多、數額大、歷史遺留問題復雜的特點，加強領導，精心組織，強化措施，扎實工作。路局財務、審計、多元、企法、監察等部門密切配合，有關部門大力支持，穩步推進資金管理執法監察活動，取得了明顯成效。主要體現在以下五個方面：

1.規范了銀行賬戶管理。按照路局《關于對銀行賬戶進行全面清理的通知》要求，各單位堅持歸口集中管理、滿足經營需要、確保資金安全的原則，認真清理各種賬戶，根據路局批復的意見規范操作，積極完成對賬戶的撤并工作，并按規定劃轉資金和辦理備案手續。路局資金結算所嚴格按照有關要求進行賬戶的凍結和備案。各級財務主管部門實施對開設帳戶的動態監控，加強了銀行帳戶開立、變更、撤消等情況的監督。執法監察以來，全局共清查銀行賬戶3724個，按規定撤銷賬戶872個。

2.促進了大額資金的安全使用。各單位認真落實《路局大額資金動態監督報告和資金管理專報制度》、《關于對大額資金使用管理加強監督檢查的通知》等規定，嚴格執行大額資金使用集體討論和聯簽制度，有效防范了大額資金支付風險。各級審計、紀檢監察部門堅持對大額資金使用聯簽管理執行情況的季度檢查制度，強化了日常的監督檢查。在此次自查和重點檢查229個單位（包括多經企業）發生的750筆大額資金102587萬元中，堅持集體決策和實行聯簽制度的占93.5%。

3.核清了高風險資金的現狀。截至去年底，全局運營單位和多元系統在局內各單位間高風險資金共計105087萬元，分別為投資88581萬元，借款4904元，擔保11602萬元。路局資金結算所和多元系統在局外高風險資金共38458萬元，其中多元系統對外投資6363萬元、借款4510萬元、擔保150萬元。

4.查糾了違規違紀行為。通過執法監察，重點查糾了違反財務規定、無計劃購置固定資產、私設小金庫、大額資金使用未經集體討論聯簽、違規轉包分包建設工程項目等12個方面的105個問題。各有關單位對路局下發的執法監察問題整改通知書，高度重視，措施明確，分別按照要求和時限進行認真整改落實。

5.強化了資金制度管理。各單位以資金管理執法監察為契機，重點在財務管理制度建立、銀行賬戶管理、債權清理等方面查找薄弱環節，加大監督力度，深挖管理漏洞，著力解決資金管理存在的突出問題，立足于建立健全長效管理機制。路局下發了《*鐵路局銀行帳戶管理實施細則》、《*鐵路局帳戶管理與資金監控和借款擔保子系統管理辦法》，明確了帳戶設置、使用以及審核、審批、資金監控管理等規定。為加強資金管理，防范資金風險，路局印發了《*鐵路局資金管理專報制度》、《*鐵路局大額資金使用聯簽管理辦法》，對大額資金使用建立了動態管理機制。去年以來，局屬各單位建立和完善了一系列資金管理制度，進一步形成了按制度辦事、用制度規范行為的有效機制。

在這次執法監察活動中，各單位結合實際，突出重點，做了大量艱苦細致的工作。主要采取了以下五個方面的做法：

1.加強領導，精心組織實施。去年3月6日路局召開了電視電話會議專題動員部署，會后下發了濟鐵監函[20*]64號文件，成立了路局領導小組和工作機構，抽調專人，集中辦公，組織、指導、協調全局執法監察工作。路局、站段黨政分管領導親自掛帥，主持召開領導小組會議，聽取情況，研究工作，解決疑難問題，切實加強對執法監察工作的組織領導。全局各執法辦明確任務、明確職責、明確要求，有關人員實行集中辦公。各單位采取多種形式貫徹落實路局工作部署，結合實際研究貫徹意見，制定具體實施方案，細化各階段工作內容、工作標準和時限要求，有效推進了執法監察工作的深入開展。

2.廣泛發動，營造良好氛圍。各單位利用黨政聯席會、執法監察會等多種形式，加大宣傳力度，廣泛宣傳資金管理執法監察的目的意義、方法步驟和重點要求，正確引導干部職工把思想統一到路局部署要求上來，增強了管好用好各種資金的責任感和使命感。路局執法辦摘編、匯集部、局有關資金管理的政策法規，通過局域網下發各單位組織學習，強化了對執法監察工作的宣傳指導。

3.落實責任，形成整體合力。路局及各單位注重加強組織協調，整合各方力量，充分發揮紀檢監察、財務、計劃、審計、多元等部門的職能作用和業務優勢，形成了執法監察的整體合力。全局各單位認真落實領導負責、部門負責和分工負責制，將執法監察的任務層層傳遞，逐級落實責任，形成了黨政領導負責，分管領導掛帥，執法辦組織協調，科室部門配合，職工群眾積極參與的工作格局和良好氛圍。

4.突出重點，深入檢查清理。各單位突出執法監察的難點和工作重點，堅持高標準、嚴要求，選準切入點，深入查找存在的問題，摸清資金及債權管理的真實狀況。路局在檢查調研的基礎上，抽調15名專業人員，組成2個檢查組，采取“聽、看、核、詢”的方式，聽取了各單位自查自糾和問題整改情況，查看了財務帳簿、合同協議、計劃執行、招投標臺賬等相關資料900余冊；檢查保險柜17個；同財務、材料、多經等有關人員個別交談近百余人次。各單位也分別采取多種形式，根據檢查的范圍和重點內容，進行了認真全面的核查清理。

5.強化措施，全力組織清欠。路局大部分單位高度重視債權清理工作。堅持“清欠就是增效、清欠就是創收”的原則，成立組織，專人負責，制定清欠措施，分類梳理建檔。充分利用行政、經濟、法律等手段全力清欠。有的單位簽訂責任狀，并與經濟責任制考核掛鉤。對一些數額大，清理難度大的債權，單位黨政主要領導親自督辦，積極協調，使清欠工作扎實推進。截止去年底，全局共清回兩年以上債權8393萬元。

二、資金管理方面存在的主要問題

在肯定成績的同時，我們也要清醒地看到存在的不足。通過系統自查和重點檢查，全局資金管理存在的突出問題有：

1.大額資金使用不規范。個別單位對大額資金使用的制度、規定不明確，沒有實行集體討論和聯簽制度，個別人簽字說了算的現象時有發生；有的單位集體決策流于形式，聯簽表有的沒有時間、沒有金額、沒有顯示決策方式、沒有經辦人及決策人簽字等等；個別單位對大額資金的審批權限不明確，審批額度上下一般粗。這些問題在多元系統的分、子公司表現尤為突出。

2.合同管理不按規定。有的單位合同文本不規范,使用普通的稿紙，也沒有單位蓋章；有的合同內容不全，工程項目無造價、無數量、無結算方式、無施工日期，雙方的權利、責任也不明確，極易造成糾紛；有的無合同編號，無管理臺賬等等。例如：某單位多經在*年上半年承攬的鐵路沿線工程施工項目中，分別與地方10余家單位簽定工程發包合同，需用的預制擋渣塊、路牙石等原料，有的既無價格又無數量，合同極不規范。

3.債權管理不到位。有些單位借款、擔保等高風險資金事項依然眾多，需要清理、化解的任務非常艱巨。集中表現為：一是債權責任不清。有的單位對多年以來形成的債權，分析排查不夠，對責任人不明確，張冠李戴。二是重視程度不夠。個別單位對存在的債權清理態度消極，存有“新官不理舊賬”思想和畏難情緒。三是清欠措施不夠得力。有的對債權責任人無所適從，根本沒采取措施；有的對責任人雖然實行脫崗清欠，但對債權是否清回不清楚，失去日常監管；有的只聽說對方單位破產，但也沒有具體核查，包括單位工商注冊登記、破產還債程序等都不清楚；有的債權已接近或超過訴訟時效也沒有及時進行確認，采取保全措施；有的是債務人認定錯誤、有的是存在爭議責任不清、有的是對對方經營現狀不清晰、有的是借助司法力量不夠等等。

4.經營管理不規范。個別運輸單位長期為貨主墊付運費、裝卸費、保險費等；工務系統大部分單位有長期掛帳“專用線代維修費”的問題；有的單位多經經理長期墊付貨款，多年掛帳，經理照干；有的單位發票報銷管理違反財務規定等等。

5.工程項目管理不規范。有的單位對應當進行招投標的工程項目，違反部、局關于招投標的規定，不進行招標，擅自指定施工和監理單位；有的招標程序不規范，明為招標，實為擅自確定施工單位；多元系統工程發包、轉包的現象較為普遍，有的將工程項目隨意發包給個人施工，也不管有沒有資質等。

6.財務管理不規范。一是銀行賬戶清理工作尚不到位，特別是在多集經系統的銀行帳戶，散、亂、多的問題還不同程度的存在；二是資金安全控制、監管缺乏有效手段，需要進一步強化控制和監管體系；三是個別單位資金預算編制執行還比較粗放，資金控制成本的措施流于形式，預算外資金支付的問題時有發生。路局規定自去年6月份起，職工工資、獎金一律由銀行集中支付，但個別單位零星獎金仍存在用現金支付。還有個別單位招待費一次性支出頻繁且數額較大等等。

對上述資金管理工作中存在的問題，各單位、各部門必須引起高度重視，采取有力措施，切實加以解決。

三、進一步加強全局資金管理的幾點要求

全局資金管理執法監察的任務已基本結束，并取得了明顯成效，但執法監察的根本目的在于糾正行為，規范今后。今年自3月16日開始，國家審計署審計組進駐我局，將對我局經營管理（包括資金管理）進行全面審計。各單位、各部門要以此為契機，高度重視，積極配合，促進全局資金管理工作的規范發展。為此，提出以下幾點建議意見。

1.提高認識，增強抓好資金管理工作的責任感和使命感。眾所周知，加快鐵路建設、實現技術裝備現代化、推進鐵路各項改革、確保運輸生產安全和職工隊伍的穩定，都需要有充足的資金來保障，使得確保資金安全、防范財務風險的重要性和緊迫性日益突出。劉志軍部長在全路工作會議上再次強調指出：“要加強對資金資產的安全管理，加大對資金使用情況的考核”。今年，伴隨著我局運輸能力和裝備水平的快速提升，確保安全運輸生產，實施提速擴能改造，改善職工生產生活，輔業企業發展及做大做強等等，都需要大量的資金，也都涉及高風險資金的管理及安全問題。尤其是隨著市場化程度和對外開放水平的不斷提高，市場經濟固有的風險逐步顯現，我們無論是在風險觀念、意識上，還是在防范風險的知識、能力、制度和措施上，有些還不能完全適應這種挑戰。一些鐵路局也正是由于在資金管理方面發生問題，而付出了慘重的代價。因此，面對當前全局建設任務重、擴能增收空間有限、資金嚴重短缺的情況，我們能否落實好資金集中管理，建立健全資金預算管理機制，強化資金流向的集中控制，挖掘內源性資金；能否管好用好資金，規避資金風險等等，直接關系到和諧鐵路建設戰略目標和全局各項經營任務目標的實現，直接影響到全局的改革發展穩定和輔業重組做大做強，甚至直接威脅到企業的生存和發展。對此，各單位必須認清資金管理工作面臨的形勢，增強責任意識和憂患意識，切實加強資金監管、防范資金風險，這既是保證鐵路建設、改革、發展的需要，也是全局各部門、各單位義不容辭的責任。

2.嚴格資金管理，確保各項制度規定的落實。盡管我們這幾年在資金安全管理方面做了大量的工作，但與鐵道部確保資金安全的要求還存在一定差距，資金安全管理工作中尚有許多方面需要加強和完善。通過這次執法監察，發現全局在資金管理方面還存在許多薄弱環節,尤其是在高風險及大額資金運作方面,有時出現有章不循、有禁不止的現象。剖析這些問題產生的原因，雖有客觀因素，但更重要地是表現出我們管理工作的不到位。因此，各單位要強化管理意識，明確管好用好資金第一管理者的責任，強化日常的監督和管理，抓好各項制度的貫徹落實。一是要認真抓好財務機構和銀行帳戶的清理工作，強化資金的歸口管理和集中管理。輔業單位要結合企業的重組，加大力度進行規范。從銀行賬戶的開設、財務預算到支付各個環節都要嚴格執行有關制度。凡是沒有經上級批準而設立的財務機構一律撤銷；凡是未經路局批準而開設的銀行帳戶堅決取締。今后再出現違反規定，擅自開設銀行帳戶的事項，堅決按部文規定從嚴處理。二是要建立健全并嚴格執行資金內部控制制度、大額資金和預算外資金使用制度、動態資金報告制度，強化資金安全監管責任。要切實加強資金監管，嚴格借款、擔保管理，建立擔保風險、支付風險、結算風險防范機制，堅決杜絕亂借款、亂擔保。凡單位資金出現問題，有總會計師的首先要追究總會計師和財務主管的責任（第一管理者與總會計師負同等責任），不設總會計師的追究單位第一管理者和財務主管的責任。三是要嚴格遵守路局關于資金管理尤其是大額資金使用管理的規定，嚴格按照大額資金的審批程序、審批權限以及審批額度操作，防范資金風險。要強力推行大額資金、大項資金的集中支付，減少支付中的中間環節。同時，按照鐵道部的統一要求，車間（領工區）、工區（班組）不能對外支付。四是要加強建設資金的管理，要嚴格遵守國家、部、局關于加強建設市場管理的法律法規及各項規章制度，從項目招標、合同簽定、工程監督、驗工計價、資金撥付、設計變更、驗收轉產等各個環節，加強資金管理和過程控制，堅決杜絕弄虛作假套取現金、亂發勞務費和獎金或個人消費。五是要貫徹落實鐵道部文件要求，實行通過銀行直接支付工資獎金和勞務費，減少現金支付。路局各有關部門要結合路局直管站段帶來的新情況，按照鐵道部和路局的有關規定，從建立長效管理機制入手，健全完善資金財務管理等相關制度，規范管理行為，加大日常監督檢查力度，進一步促進全局資金的規范管理。

3.抓好債權清理，鞏固和擴大取得的既有成果。從路局債權現狀看，局屬各單位特別是多元系統掛帳的高風險資金較多，清欠的任務異常艱巨，難度越來越大。各單位要按照路局“關于進一步做好債權清理工作的通知”（濟鐵財函[20*]371號文件）要求，積極清收債權，把債權清收工作，做出整體方案，把責任落實到位，避免和減少呆壞賬損失。一要有目標，二要有措施，三要有步驟，四要有責任人。路局將實行債權清理專報制度，把債權清理工作納入年度經營業績考核，對債權清理情況進行定期考核和通報。各單位領導和財務負責人，要履行組織和監管責任，細化本單位債權清理規劃，建立債權激勵約束機制，確保完成清理目標。路局各有關部門要加強對各單位的檢查管理及審計監督。各單位要嚴明各項制度，對有令不止、前清后欠等現象，將按有關規定嚴肅處理，并追究所在單位黨政主要領導責任。各單位對以上執法監察通報的各類問題要舉一反三，強化管理，制定措施，防止問題反彈。下半年，路局將針對有關問題的整改落實情況，集中組織開展資金管理執法監察“回頭看”活動，進一步鞏固和擴大執法監察取得的既有成果。

同志們，加強資金管理、防范財務風險，事關全局，責任重大。目前，關于加強資金管理的制度和規定很多，關鍵是抓好落實。希望各單位、各部門和各級領導干部，要把資金管理工作始終擺上重要位置，以強烈的責任感和緊迫感，加強管理，確保資金安全，為推動全局的改革發展穩定，促進全局黨風廉政建設和經營目標的實現做出積極貢獻。