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信用風(fēng)險管理服務(wù)范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時，也承擔(dān)著來自市場經(jīng)濟發(fā)展中的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險。在各種風(fēng)險之中，信用風(fēng)險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力以及加強對信用風(fēng)險管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險識別，信用風(fēng)險識別是對信用風(fēng)險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風(fēng)險與機會，為信用風(fēng)險識別提供相關(guān)信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進行風(fēng)險評估，即估算信用風(fēng)險發(fā)生的可能性大小來預(yù)測信用風(fēng)險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風(fēng)險模型是信用風(fēng)險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險能帶來的影響進行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進行調(diào)整和優(yōu)化，以達到風(fēng)險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風(fēng)險，以達到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風(fēng)險才會凸顯，這便是信用風(fēng)險的時滯性，因此運用科學(xué)有效的信用風(fēng)險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風(fēng)險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險也具有可控性。

2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對信用風(fēng)險和操作風(fēng)險進行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理流程具有缺陷性

從國際上先進風(fēng)險管理經(jīng)驗可知信用風(fēng)險管理流程決定了風(fēng)險管理質(zhì)量，評估信用風(fēng)險質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險管理的三大原則，運用分析系統(tǒng)對客戶貸款進行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)等。為有效進行信用風(fēng)險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進信用風(fēng)險的有效管理，設(shè)計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險管理措施來對信用風(fēng)險進行控制或規(guī)避。但通過實踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險管理工作較難開展，影響著風(fēng)險管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運用的是“三會一層”的風(fēng)險管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風(fēng)險管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會、風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、運營財會部、風(fēng)險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險控制能力降低。另外，風(fēng)險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風(fēng)險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現(xiàn)獨立垂直的風(fēng)險管理模式。

3加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系對策建議

為了有效推進商業(yè)銀行的信用風(fēng)險體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險管理文化、計量技術(shù)、風(fēng)險管理流程等方面進行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險管理文化，風(fēng)險計量技術(shù)和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。

3.1加強信用風(fēng)險管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險體系，密切關(guān)注經(jīng)濟新常態(tài)，加強對重點行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險事項的風(fēng)險管理和識別，及時進行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進戰(zhàn)略實施，優(yōu)化信用風(fēng)險結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險管理效率。加強風(fēng)險案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。科學(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險控制部的設(shè)計。經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險，并負責(zé)審定信用風(fēng)險的管理政策與信用風(fēng)險限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機構(gòu)；信用風(fēng)險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風(fēng)險管理部負責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)部主要負責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險管理體制。這有效地實現(xiàn)信用風(fēng)險的集中垂直管理。

3.2加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風(fēng)險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風(fēng)險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風(fēng)險意識和行動準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險，減少信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險管理理念注入到日常風(fēng)險管理工作中，涵蓋全行的各項業(yè)務(wù)過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險。發(fā)揮風(fēng)險文化的約束、激勵、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型，加強了對信用風(fēng)險的分析識別。信用風(fēng)險通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型對經(jīng)濟金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強風(fēng)險預(yù)警，運用風(fēng)險預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務(wù)報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務(wù)報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機構(gòu)進行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進國外先進技術(shù)，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，采取相應(yīng)補救措施，避免或減少信用風(fēng)險的損失。積極推行風(fēng)險報告機制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風(fēng)險管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險報告機制的作用依靠風(fēng)險報告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險報告的質(zhì)量。

4結(jié)語

信用風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風(fēng)險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟原因，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場經(jīng)濟快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進行有效的信用風(fēng)險管理順應(yīng)時代熱點。金融危機后信用風(fēng)險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性；信用評級機構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的作用越來越重要；信用風(fēng)險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。

參考文獻

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信用風(fēng)險管理服務(wù)范文第2篇

1.1 系統(tǒng)建設(shè)必要性

隨著世界經(jīng)濟形勢和金融環(huán)境發(fā)生的巨大變化，作為金融市場中的重要組成部分，商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨的風(fēng)險很多，而信用風(fēng)險始終是其面臨的最主要風(fēng)險之一，也是影響一國經(jīng)濟發(fā)展的主要因素。與此同時，監(jiān)管部門也規(guī)定商業(yè)銀行新資本協(xié)議的整體規(guī)劃和實施路徑中，信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市是新協(xié)議實施合規(guī)達標(biāo)的必要條件之一。

在此背景下，結(jié)合時下迅速發(fā)展起來的“大數(shù)據(jù)”思想，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中，構(gòu)建信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市成已為必然的選擇。

1.2 銀行同業(yè)系統(tǒng)建設(shè)情況

近年來國內(nèi)外同業(yè)銀行期紛紛開展風(fēng)險數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計與風(fēng)險數(shù)據(jù)集市建設(shè)項目。通過數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建設(shè)加大對各類內(nèi)外部數(shù)據(jù)的運用，借此提高風(fēng)險管理的能力和水平。

國外方面，在不斷加大對信用風(fēng)險管理的關(guān)注力度和研究力度的同時，各類數(shù)據(jù)運用系統(tǒng)的建設(shè)已全面展開并在信用風(fēng)險管理中得到了運用。Mckinsey公司的研究表明：信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險敞口的60%，是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最主要因素，也是導(dǎo)致區(qū)域性金融危機甚至全球性金融危機的根本原因之一[1]。國外的許多先進銀行已實現(xiàn)了內(nèi)外部數(shù)據(jù)的高度整合，并已積累了大量歷史數(shù)據(jù)，建立起各自的信用風(fēng)險違約數(shù)據(jù)庫。

國內(nèi)方面，我國的商業(yè)銀行也在緊跟國際發(fā)展步伐，近年來也逐步建立起了基于計算機技術(shù)的信用風(fēng)險管理體系。如：平安銀行開展了“風(fēng)險數(shù)據(jù)集市建設(shè)項目”；寧波鄞州銀行開展了“全面風(fēng)險管理系統(tǒng)項目”；徽商銀行開展了“徽商銀行零售信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市項目”；天津農(nóng)商行開展了“信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市管理系統(tǒng)項目”等[2]。但與國外先進銀行相比，還存在較大的差距，因此需要加快基于數(shù)據(jù)的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)。

2 信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市構(gòu)建探索

2.1 信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市定位

信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的定位是構(gòu)建一個適應(yīng)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)特點和信用風(fēng)險管理需求的數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)，為進一步完善商業(yè)銀行全方位、多層次的信用風(fēng)險管控體系服務(wù)。通過對海量的內(nèi)外部數(shù)據(jù)按不同主題進行區(qū)分和加工，計算出各類指標(biāo)等中間數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)中的隱含信息最大程度的加以挖掘、表達和運用，為信用風(fēng)險管理提供服務(wù)。

2.2 信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市建設(shè)目標(biāo)

信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的總體建設(shè)目標(biāo)是建立一個以信用風(fēng)險管理為主、面向全行各業(yè)務(wù)部門的、支持各類信用風(fēng)險應(yīng)用的數(shù)據(jù)集市環(huán)境。數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)范圍需要覆蓋銀行內(nèi)部客戶方面、交易與投資業(yè)務(wù)方面、信貸資產(chǎn)業(yè)方面的所有細節(jié)數(shù)據(jù)與相關(guān)風(fēng)險應(yīng)用的派生數(shù)據(jù)，為各個不同的風(fēng)險應(yīng)用系統(tǒng)之間提供數(shù)據(jù)共享服務(wù)，以保證全行一致的風(fēng)險數(shù)據(jù)視圖根據(jù)信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的定位，并結(jié)合商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的需求和特點，系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)主要包括以下幾方面：

1） 解決各系統(tǒng)數(shù)據(jù)分散、彼此獨立的問題，構(gòu)建全行性的數(shù)據(jù)平臺，對來自不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行整合后的共享，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和利用。

2） 盡可能多的收集并利用與信用風(fēng)險相關(guān)的各類外部數(shù)據(jù)，如工商、稅務(wù)、征信等方面的數(shù)據(jù)，使商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險管理從有限的內(nèi)部資源中延伸到廣闊的外部環(huán)境中，利用更多有價值的數(shù)據(jù)信息為信用風(fēng)險管理服務(wù)。

3） 對獲取的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行掘取和加工，提煉出客戶、產(chǎn)品、行業(yè)、機構(gòu)等不同維度中的隱含信息，分析并掌握數(shù)據(jù)背后的潛在規(guī)律，為信用風(fēng)險管理提供依據(jù)，完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向信用風(fēng)險管理信息的過渡。

4） 面對信用風(fēng)險管理中不同下游應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求，在集市內(nèi)部區(qū)分不同的數(shù)據(jù)模型，在集市外部提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)供應(yīng)平臺，保證各應(yīng)用系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性。

5） 解決行內(nèi)各部門間信息不對稱的問題，統(tǒng)一內(nèi)外部監(jiān)管報表數(shù)的據(jù)口徑，實現(xiàn)集市自動對不同系統(tǒng)、不同報表之間數(shù)據(jù)的校驗，提高報表數(shù)據(jù)質(zhì)量，并提供靈活查詢工具實現(xiàn)隨時、隨需提取數(shù)據(jù)生產(chǎn)報表。

3 系統(tǒng)總體架構(gòu)

3.1 數(shù)據(jù)采集方案

信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市是對數(shù)據(jù)進行應(yīng)用的系統(tǒng)，因此數(shù)據(jù)采集是保證系統(tǒng)性能和應(yīng)用效果的前提和基礎(chǔ)。在設(shè)計數(shù)據(jù)采集方案時需要重點考慮數(shù)據(jù)質(zhì)量、采集效率、ODS數(shù)據(jù)庫建設(shè)以及數(shù)據(jù)處理過程ETL的實現(xiàn)。

為保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，除了在系統(tǒng)建設(shè)初期通過數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)部門訪談來查找和修正錯誤數(shù)據(jù)外，在系統(tǒng)架構(gòu)的設(shè)計中也應(yīng)該引入數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制機制，在數(shù)據(jù)采集的源頭上做好數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制，避免因數(shù)據(jù)質(zhì)量問題造成上層應(yīng)用的失真。

數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制機制的工作原理如圖1所示。采集來的數(shù)據(jù)被存儲在數(shù)據(jù)存儲區(qū)中，在數(shù)據(jù)存儲區(qū)之后設(shè)定一系列的數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查規(guī)則對數(shù)據(jù)質(zhì)量進行檢查。質(zhì)量檢查規(guī)則是通過數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則庫來完成的，數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則庫是事先定義好的檢查規(guī)則，當(dāng)然也可以隨時對其中的規(guī)則進行修改和補充。

ODS數(shù)據(jù)庫對數(shù)據(jù)的采集應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)的目標(biāo)是：將內(nèi)部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)及外部不同來源的數(shù)據(jù)采集至統(tǒng)一的ODS數(shù)據(jù)倉庫，再經(jīng)過統(tǒng)一的ETL處理過程后供應(yīng)給信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市，如圖2所示。

各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)先經(jīng)過ODS匯總后，再統(tǒng)一供應(yīng)給集市，這樣可大大提高數(shù)據(jù)采集效率，同時減少數(shù)據(jù)冗余問題，并節(jié)省存儲空間。

ETL的處理過程是指數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換和裝載，主要作用是減少對數(shù)據(jù)倉庫時間窗口的占用，減少數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換過程。隨著基于信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市應(yīng)用的增多，ODS到ETL的過程應(yīng)減少依賴性，避免應(yīng)用的增加造成ETL的重復(fù)開發(fā)。

上述的數(shù)據(jù)采集架構(gòu)，從數(shù)據(jù)的采集路徑與環(huán)節(jié)看，數(shù)據(jù)流明確，環(huán)節(jié)簡單，對原業(yè)務(wù)系統(tǒng)影響很小。而信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)統(tǒng)一來源于ODS，也能保證系統(tǒng)的安全性也較高，且有效避免了重復(fù)的數(shù)據(jù)整合與轉(zhuǎn)換工作[3] 。

3.2 系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計

信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市以挖掘數(shù)據(jù)中的信用風(fēng)險信息為目的，對于數(shù)據(jù)的應(yīng)用應(yīng)打破關(guān)系型數(shù)據(jù)庫理論中標(biāo)準(zhǔn)泛式的約束，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重新組織和整理，為各類信用風(fēng)險應(yīng)用提供數(shù)據(jù)支持。在對整個系統(tǒng)的邏輯結(jié)構(gòu)進行設(shè)計時，應(yīng)從面向應(yīng)用的角度出發(fā)，采用“自頂向下”的設(shè)計方法，對數(shù)據(jù)分層處理、逐層加工。按照這個思想，將信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計如圖3所示。

系統(tǒng)邏輯架構(gòu)自下而上分為三層 ：基礎(chǔ)層、模型層和應(yīng)用層。基礎(chǔ)層包括從ODS數(shù)據(jù)倉庫以及ETL處理過程；模型層包括數(shù)據(jù)緩沖層、基礎(chǔ)整合層、加工匯總層和應(yīng)用接口層；應(yīng)用層指針對信用風(fēng)險數(shù)據(jù)的各類應(yīng)用，如：為相關(guān)系統(tǒng)供數(shù)、RWA及經(jīng)濟資本計算、固定報表、靈活查詢、指標(biāo)查詢等。

3.2.1 基礎(chǔ)層的設(shè)計

基礎(chǔ)層的關(guān)鍵在于ETL過程的設(shè)計。ETL過程的作用是將ODS獲取的數(shù)據(jù)，經(jīng)過一系列加工處理加載進信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的過程。ETL處理流程主要包括以下主要步驟[4]：

數(shù)據(jù)抽取：數(shù)據(jù)抽取就是將集市需要的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從ODS數(shù)據(jù)倉庫抽取到ETL的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換區(qū)的過程；

數(shù)據(jù)檢查和出錯處理：在數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換區(qū)中，對源數(shù)據(jù)質(zhì)量進行檢查，形成檢查報告，并進行相應(yīng)的出錯處理，對于嚴重錯誤，需要系統(tǒng)維護人員現(xiàn)場做出相應(yīng)的處理。

數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換：數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換包括對源系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行整理、剔除、合并、驗證等一系列轉(zhuǎn)換工作，最后形成集市數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)所需的數(shù)據(jù)，存放在轉(zhuǎn)換區(qū)的數(shù)據(jù)表中。

數(shù)據(jù)加載：數(shù)據(jù)加載將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的結(jié)果數(shù)據(jù)加載到集市，并形成數(shù)據(jù)加載情況的報告。

經(jīng)過以上ETL處理流程，能夠使數(shù)據(jù)源穩(wěn)定的、周期性的導(dǎo)入到信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市中。

3.2.2 模型層的設(shè)計

模型層是信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的核心，這層的作用是組織信用風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)，形成信用風(fēng)險類應(yīng)用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。基礎(chǔ)區(qū)按不同風(fēng)險主題采用模型化結(jié)構(gòu)存儲信用風(fēng)險應(yīng)用所需的各類明細業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。因為各類信用風(fēng)險采用的計量方法不盡相同，因此基礎(chǔ)區(qū)按不同風(fēng)險主題對數(shù)據(jù)進行整合。又因基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來自不同的源系統(tǒng)，結(jié)構(gòu)復(fù)雜多樣，為將這些數(shù)據(jù)整合、關(guān)聯(lián)起來，形成完整的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)信息，同時在結(jié)構(gòu)上保持一定的穩(wěn)定性和一致性，因此在不同主題下采用模型化結(jié)構(gòu)對帶有同樣業(yè)務(wù)特征的數(shù)據(jù)進行分類存儲。

在模型層，經(jīng)過ETL處理后的數(shù)據(jù)被存儲在數(shù)據(jù)緩沖層中。數(shù)據(jù)緩沖層是一個數(shù)據(jù)臨時存儲區(qū)，其作用是等待數(shù)據(jù)被進一步調(diào)用。

在數(shù)據(jù)緩沖層之上是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整合層，在這層中，集市將按照不同主題域?qū)?shù)據(jù)做初步的區(qū)分和整理。主題域的劃分是逐層細化的，基礎(chǔ)整合層主要有對公信貸、零售信貸、公共主題、投資交易幾個主題。其中對公信貸包括參與主題、客戶評級、交易活動、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險緩釋、債項評級、不良資產(chǎn)、財務(wù)信息等二級主題；零售信貸包括個貸、個人征信、信用卡、零售分池、中小企業(yè)等二級主題。

經(jīng)過基礎(chǔ)整合層的主題域劃分，各類業(yè)務(wù)明細數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)已被做出初步匯總和區(qū)分，不同來源的數(shù)據(jù)經(jīng)過主題的劃分被有效關(guān)聯(lián)起來，數(shù)據(jù)間的聚合程度得到了提高，有利于數(shù)據(jù)的進一步運用。

基礎(chǔ)整合層之上是加工匯總層，加工匯總層完全由應(yīng)用驅(qū)動，根據(jù)信用風(fēng)險管理應(yīng)用需求來存儲和加工匯總后的指標(biāo)數(shù)據(jù)等。該部分可以根據(jù)不同應(yīng)用系統(tǒng)的指標(biāo)進行劃分二級主題，也可以根據(jù)風(fēng)險的收益、資本、敞口等等進行劃分主題對基礎(chǔ)整合層的數(shù)據(jù)加以挖掘和提煉，進一步從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中提取有效信息，產(chǎn)生更多的中間數(shù)據(jù)、指標(biāo)數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)。

信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市中，直接與各類應(yīng)用對接的是應(yīng)用接口層。這層定義了集市與具體應(yīng)用間的數(shù)據(jù)接口、數(shù)據(jù)文本、視圖和建模款表等，將數(shù)據(jù)模型中的信息通過具體應(yīng)用表達出來，使信用風(fēng)險應(yīng)用得以實現(xiàn)。

3.2.3 應(yīng)用層的設(shè)計

應(yīng)用層是信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市建設(shè)的目的所在，根據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方面的具體需求可通過信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市支持內(nèi)部評級系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)等系統(tǒng)的建設(shè)，完成RWA及經(jīng)濟資本和各類指標(biāo)的計算，提供內(nèi)外部監(jiān)管報表的查詢等。在下文中將對信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的具體應(yīng)用展開進一步探討。

4 信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的應(yīng)用

信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的應(yīng)用總體可分為三個方面：數(shù)據(jù)支持、報表和統(tǒng)計分析和決策支持，如圖4所示。

4.1 數(shù)據(jù)支持類應(yīng)用

數(shù)據(jù)支持是指為各類信用風(fēng)險管理類的系統(tǒng)供數(shù)，滿足各類信用風(fēng)險應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集需求，保證這類系統(tǒng)的應(yīng)用的順利實現(xiàn)。同時也與這類信用風(fēng)險應(yīng)用系統(tǒng)進行交互，即不僅為下游應(yīng)用系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持，也吸收這類系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)結(jié)果，用于更多的信用風(fēng)險管理當(dāng)中。因此，信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市在數(shù)據(jù)支持方面是雙向的，數(shù)據(jù)流的進、出兩條線是并行的。

4.2 報表和統(tǒng)計分析類應(yīng)用

報表和統(tǒng)計分析的應(yīng)用分為定制報表和靈活查詢。定制報表指根據(jù)信用風(fēng)險管理的內(nèi)外部監(jiān)管報表需求，按確定的報表樣式、數(shù)據(jù)口徑、取數(shù)規(guī)則、勾稽關(guān)系和報表頻度等制作出直接可用的報表。靈活查詢則是不針對具體報表需求的數(shù)據(jù)提供，只提供足夠多的數(shù)據(jù)字段，由用戶自己根據(jù)需求選取所需字段并加以組合，形成符合自身需求的報表或查詢結(jié)果。

4.2.1 風(fēng)險分析主題的劃分

在實現(xiàn)報表和統(tǒng)計分析類的應(yīng)用中，應(yīng)重點考慮兩方面問題：一是如何最才能大程度的滿足各類不同的報表或數(shù)據(jù)查詢需求，二是需要考慮隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展以及信用風(fēng)險管理的不斷深入，報表和統(tǒng)計分析的需求還將不斷增長和擴展。從這兩點出發(fā)，需要將數(shù)據(jù)區(qū)分成不同的風(fēng)險分析主題。

風(fēng)險主題的劃分應(yīng)從報表及統(tǒng)計分析的需求出發(fā)，先把集市中已有的數(shù)據(jù)區(qū)分成諸如資產(chǎn)質(zhì)量、不良資產(chǎn)、預(yù)警監(jiān)控等不同主題，再對每個主題進行挖掘和補充，利用已有數(shù)據(jù)產(chǎn)生更多隱含數(shù)據(jù)，豐富每個主題的數(shù)據(jù)字段。每個主題之間是彼此獨立但又相互調(diào)用的關(guān)系。除了劃分風(fēng)險分析主題外，商業(yè)銀行還可以針對自身的需求和特點建立專題話的分析主題，如集團客戶分析，關(guān)聯(lián)交易分析等。

4.2.2 報表工具的選擇

報表和統(tǒng)計分析類應(yīng)用的另一個難點就是靈活查詢的實現(xiàn)問題。提供靈活查詢功能的目的在于使用戶可根據(jù)需要隨時提取數(shù)據(jù)信息或生成報表。因此，靈活查詢需要結(jié)合專門的報表工具才能得以實現(xiàn)。

綜合考慮報表工具的緩存能力、數(shù)據(jù)提取的靈活程度等方面，選擇了ORACLE公司的BIEE報表工具。它不僅在數(shù)據(jù)緩存和提取上表現(xiàn)良好，還可以完整的連接企業(yè)內(nèi)各個異構(gòu)數(shù)據(jù)源，從而使報表制作變的更加智能。用戶可以通過不同數(shù)據(jù)字段、度量維度和分析維度輕松組合出所需的報表，必要時還可以通過圖形展示。

4.3 決策支持類應(yīng)用

決策支持引進不同的決策分析模型，通過大量的數(shù)據(jù)計算對某個風(fēng)險專題進行推演，其計算 結(jié)果可反映管理決策的可行性或給出可供選擇的方案。如RWA及經(jīng)濟資本的計算、壓力測試、組合管理等都是信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市在決策支持方面的應(yīng)用。

5 結(jié)束語

本文從商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理發(fā)展的需要出發(fā)，結(jié)合內(nèi)外部監(jiān)管要求，探討了信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市的建設(shè)方法，并詳細闡述了系統(tǒng)在數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、數(shù)據(jù)模型設(shè)計和具體運用方面的構(gòu)建思路并給出解決方案。

從商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢來看，信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市必將過渡更為包含更多數(shù)據(jù)信息的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，并且還要從獨立的系統(tǒng)發(fā)展成為與云端數(shù)據(jù)交互的共享系統(tǒng)。

參考文獻：

[1] 王彥龍.企業(yè)級數(shù)據(jù)倉庫原理、設(shè)計與實踐[M].北京：電子工業(yè)出版社，2009.

信用風(fēng)險管理服務(wù)范文第3篇

在這場史無前例的金融危機發(fā)生后該如何看待金融創(chuàng)新?改革開放30年的中國銀行業(yè)如何在大步前進的同時進行風(fēng)險管理?

積極應(yīng)對

中科院研究生院金融科技研究中心主任潘辛平認為，由于美國掌握了全世界65％的貨幣量，因此此次金融危機不是一般風(fēng)險控制可以解決的，而是整個金融格局的問題；中國銀行業(yè)應(yīng)從中吸取教訓(xùn)，金融創(chuàng)新須謹慎，但不應(yīng)停止。

如果剖析現(xiàn)代銀行的運作，會發(fā)現(xiàn)其實質(zhì)就是基于風(fēng)險處理能力而盈利的組織。從這一點講，銀行的經(jīng)營目的就是在可控的風(fēng)險內(nèi)獲得最大的利潤。因此金融風(fēng)險并不是越小越好，面對日益多元與波動的全球金融市場，現(xiàn)代銀行必須學(xué)習(xí)在更為復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境中生存。從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風(fēng)險的普遍原則是：不消極回避風(fēng)險，而是積極地度量風(fēng)險、管理風(fēng)險，并通過合理地承受風(fēng)險來獲取與風(fēng)險相匹配的風(fēng)險回報。在中國改革開放30多年的進程中，創(chuàng)新始終伴隨著金融業(yè)的進步，引領(lǐng)中國金融業(yè)不斷走向更高的階段，成為中國金融業(yè)健康發(fā)展的動力。

風(fēng)險管理是金融機構(gòu)的生命線，風(fēng)險管理水平是金融機構(gòu)核心競爭能力的重要內(nèi)容。加強信息技術(shù)在金融機構(gòu)風(fēng)險管理中的應(yīng)用，建立金融機構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險管理系統(tǒng)，是提高風(fēng)險管理水平、實現(xiàn)風(fēng)險管理現(xiàn)代化的重要途徑。

現(xiàn)代銀行面臨的主要風(fēng)險可以歸納為政策及法規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險等等。其中，可用信息化手段量化的風(fēng)險是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險。簡單地說，風(fēng)險管理就是對銀行業(yè)務(wù)中的風(fēng)險進行確認、量化、報告、預(yù)警的一個過程，用信息技術(shù)語言來說，風(fēng)險管理就是用一個科學(xué)的方法建立風(fēng)險管理的模型，對數(shù)據(jù)進行整理、加工、展現(xiàn)、挖掘的一個詳細數(shù)據(jù)處理過程。

通過近20年的發(fā)展，國際上在風(fēng)險管理機制方面已經(jīng)初步形成了一整套系統(tǒng)，包括風(fēng)險識別系統(tǒng)、風(fēng)險報險系統(tǒng)、風(fēng)險決策系統(tǒng)、風(fēng)險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)等。

SAS公司是全球領(lǐng)先的商業(yè)智能和分析軟件供應(yīng)商，也是全球最大的風(fēng)險管理軟件供應(yīng)商和風(fēng)險管理服務(wù)商之一。SAS公司亞太區(qū)風(fēng)險管理總監(jiān)約翰?弗雷表示，中國銀行業(yè)在抵御流動性風(fēng)險一直有很大的優(yōu)勢。中國的銀行擁有一個非常強大的監(jiān)管機構(gòu)，而且中國的銀行擁有低資產(chǎn)負債率和高存款率，因此流動性風(fēng)險對于中國銀行業(yè)并不是什么大問題。

“對風(fēng)險的理解和數(shù)據(jù)管理是中國銀行業(yè)現(xiàn)在所面臨的最大的挑戰(zhàn)。”約翰?弗雷表示，在中國的銀行中，項目經(jīng)常被劃分成很多小塊，而沒有一個能夠宏觀駕馭的架構(gòu)。最終結(jié)果是銀行在不同部門有不同的系統(tǒng)，管理層很難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險究竟在哪里。

“只有把數(shù)據(jù)整合在一起，這樣銀行才能夠知道自己哪里存在風(fēng)險。”約翰?弗雷認為，各銀行要抵御潛在的風(fēng)險，必須投資建立數(shù)據(jù)系統(tǒng)，“這就是為什么中國銀監(jiān)會要求各銀行遵守《新巴塞爾協(xié)議》的原因。”

工商銀行通過《中國工商銀行內(nèi)部評級法工程整體規(guī)劃項目》報告，對工行未來公司治理機制和全面風(fēng)險管理改革進行了整體規(guī)劃，并逐年設(shè)計了實施路線圖。建設(shè)銀行也在全行實施了“風(fēng)險管理平臺工程”項目。招商銀行、中信實業(yè)銀行、興業(yè)銀行、北京銀行則紛紛引進風(fēng)險管理服務(wù)和軟件系統(tǒng)，更多的銀行也在建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。

盡管一些大型銀行已經(jīng)制定了風(fēng)險管理實施規(guī)劃，但當(dāng)前國內(nèi)銀行用戶中形成完險管理體系的還不多。而一些風(fēng)險管理的首嘗螃蟹者在實施中也遭遇到數(shù)據(jù)、應(yīng)用起點以及管理文化等障礙。

他山之石

風(fēng)險系統(tǒng)建設(shè)是個循序漸進的過程，各大銀行可以根據(jù)自身特色，從主到次選擇各類風(fēng)險進行規(guī)劃實施。比如對于我國銀行來說，目前面臨的最大風(fēng)險是信用風(fēng)險。新巴塞爾協(xié)議采用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法來評價信用風(fēng)險，我國銀行管理信用風(fēng)險的能力還比較弱，仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類法，由于缺乏外部評級機構(gòu)，評價信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法也難以實施，而構(gòu)建內(nèi)部評級法、完善信用模型、建立自己的評價體系是我國銀行風(fēng)險管理的當(dāng)務(wù)之急。

另外，還可以借鑒國外已成熟的風(fēng)險控制理念。如市場風(fēng)險的衡量和控制，在國際銀行界有著一套比較成熟的方法，依托于現(xiàn)代金融工程理論的風(fēng)險價值法ValueAtRisk(VaR)、風(fēng)險調(diào)整的資本收益率Risk Adjusted ReYdmonCapffal(RaRoc)被廣泛運用。

2005年，銀監(jiān)會《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》，要求商業(yè)銀行加強市場風(fēng)險管理，確保在合理的市場風(fēng)險水平之上安全、穩(wěn)健經(jīng)營。

交通銀行早在2004年7月開始，在第一家試點單位杭州分行運行信貸管理系統(tǒng)。后來又陸續(xù)在長春、哈爾濱、大慶、蘇州、紹興、合肥、南寧、蘭州等分行上線運行，目前在全國全部86家分支行的上線運行推廣。交行信貸管理系統(tǒng)是一個大集中模式下的綜合性信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，系統(tǒng)覆蓋全行信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，一體化處理信貸業(yè)務(wù)檢查、控制、審批、統(tǒng)計、分析、決策、預(yù)警；系統(tǒng)以風(fēng)險控制為核心，優(yōu)化審、貸、放三級制約機制下的授信全程業(yè)務(wù)管理流程。

中國銀行的“千里眼經(jīng)濟情報預(yù)警”信息系統(tǒng)的以集成外部負面信息為主要特點，利用先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和專家的風(fēng)險因素判斷，對風(fēng)險預(yù)警信息的采集、分析與整理流程進行了提升，并建立和完善巡視制度，由總行向一級分行和海外機構(gòu)派出巡視組。

信用風(fēng)險管理服務(wù)范文第4篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司　金融風(fēng)險　風(fēng)險管理　策略

一、企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險的概述

企業(yè)集團財務(wù)公司是以集團為依托，通過全方位、多層次的金融服務(wù)，為集團拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，提高集團資金使用效率發(fā)揮了重要作用，但在服務(wù)集團、運用資金支持集團企業(yè)的同時，財務(wù)公司運營上的風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)出來。企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險的主要特點是。

(一)風(fēng)險分布面廣

財務(wù)公司在辦理企業(yè)之間存貸款業(yè)務(wù)的同時。還可以開展證券投資、保險等業(yè)務(wù)，例如通用、福特附屬財務(wù)公司均提供從汽車經(jīng)銷商融資、消費者融資到租賃保險全方位一條龍服務(wù)。而業(yè)務(wù)的多元化往往導(dǎo)致企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險面的寬廣。

(二)風(fēng)險集中度高

目前財務(wù)公司以信貸業(yè)務(wù)為主，由于政策限制，信貸業(yè)務(wù)又集中在集團內(nèi)部。這種風(fēng)險資產(chǎn)的高度集中會給財務(wù)公司帶來較大風(fēng)險。

(三)風(fēng)險結(jié)構(gòu)有側(cè)重點

在總體的風(fēng)險構(gòu)成上，體制性風(fēng)險與企業(yè)集團存在體制依存關(guān)系，政策性風(fēng)險則受國家宏觀金融政策、法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的變化影響，由于兩種風(fēng)險的不可規(guī)避性，它們對企業(yè)集團的影響較大。

(四)體制性因素影響較大

與銀行經(jīng)營活動可能會受政府行政命令影響相比，財務(wù)公司的經(jīng)營活動受集團的干預(yù)更加直接、更加具體，而且還會受到集團所在行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險影響。

二、企業(yè)集團財務(wù)公司的經(jīng)營特點

企業(yè)集團財務(wù)公司職能主要是為集團成員提供財務(wù)管理服務(wù)。組建企業(yè)集團財務(wù)公司，并使之成為籌資、結(jié)算、融資和資金管理中心，對于集團管理體系的形成和完善具有重大意義。在經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式上有以下特點：

(一)封閉經(jīng)營。服務(wù)對象具有內(nèi)部特定性

財務(wù)公司資金基本來源于集團內(nèi)部成員的臨時閑置資金，主要為成員提供金融服務(wù)。因此，財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動主要集中服務(wù)于集團的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。封閉經(jīng)營防范了財務(wù)公司可能給社會帶來的金融風(fēng)險，但也束縛了自身功能的發(fā)揮和實力的擴張。

(二)謹慎、穩(wěn)健經(jīng)營

財務(wù)公司的從業(yè)人員大多是原企業(yè)的財會人員，他們熟悉企業(yè)和行業(yè)的情況，在執(zhí)行國家財經(jīng)紀律方面有比較好的傳統(tǒng)和較好的約束機制，財務(wù)公司既要接受銀監(jiān)會的業(yè)務(wù)監(jiān)督，又要接受集團母公司的領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)營比較謹慎，決策比較穩(wěn)健。

(三)服務(wù)與效益相結(jié)合，服務(wù)優(yōu)先

財務(wù)公司受企業(yè)集團母公司控制，而母公司承擔(dān)集團整體發(fā)展的責(zé)任，所以財務(wù)公司不同于其它的單純追求自身盈利的金融機構(gòu)。向集團企業(yè)提供金融服務(wù)，追求集團整體效益，成為財務(wù)公司的主要目標(biāo)，同時，壯大自身實力，提高自身利潤則成為實現(xiàn)這一目標(biāo)的手段。

(四)特定的接收存款機構(gòu)

與銀行相比，財務(wù)公司不得吸收居民儲蓄存款和活期存款，資金運用上以提供中長期貸款為主。與其他非銀行金融機構(gòu)相比，財務(wù)公司又可以吸收企業(yè)定期存款和辦理企業(yè)集團成員單位間的內(nèi)部結(jié)算。

三、企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險的主要類型及其成因分析

在經(jīng)營過程中，財務(wù)公司從事的很多業(yè)務(wù)本身就具有金融風(fēng)險。如果其出現(xiàn)風(fēng)險，嚴重時將極易產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)，使大部分成員單位不能正常開展活動，從而引發(fā)企業(yè)集團全系統(tǒng)的金融風(fēng)險。隨著我國財務(wù)公司不斷進行的金融創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)范圍將逐步涉及新的領(lǐng)域，這些新的業(yè)務(wù)往往對財務(wù)公司意味著更大的風(fēng)險。根據(jù)我國財務(wù)公司的金融風(fēng)險的外在表現(xiàn)和內(nèi)在成因。財務(wù)公司金融風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險、體制性風(fēng)險等。

(一)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有：首先，成員單位將生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種不確定性風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給財務(wù)公司。這些風(fēng)險包括自然、社會、經(jīng)營風(fēng)險等。其次，成員單位主觀上存在逃債思想。沒有償還債務(wù)的意愿。再次，企業(yè)集團的不當(dāng)干預(yù)帶來的信用風(fēng)險。最后，信用擔(dān)保不當(dāng)所帶來的信用風(fēng)險。財務(wù)公司的信用風(fēng)險是與成員單位經(jīng)營風(fēng)險密切相連的，成員單位所面臨的經(jīng)營風(fēng)險對財務(wù)公司的信用構(gòu)成極大的威脅。

(二)資本風(fēng)險

財務(wù)公司的法定資本金，一般由企業(yè)集團撥付、成員單位人股，是財務(wù)公司擴張經(jīng)營、彌補虧損、抵御經(jīng)營風(fēng)險的基本保障。一些企業(yè)集團并不注重財務(wù)公司本身的盈利能力，財務(wù)公司的獨立法人地位沒有得到明確和應(yīng)有的尊重，僅把財務(wù)公司當(dāng)成對外融資的窗口。不管成木多高，只要能融到資金就行，致使有的財務(wù)公司處于無利或微利的境地，更談不上用稅后利潤轉(zhuǎn)增資本金。在本身已有的資本金被抽減、抽空，又無增補資本金的來源的情況下，一些財務(wù)公司出現(xiàn)無法彌補一定時期經(jīng)營虧損的現(xiàn)象。

(三)流動性風(fēng)險

流動性資產(chǎn)主要是由于財務(wù)公司的資產(chǎn)、負債在期限結(jié)構(gòu)上不匹配而造成的，尤其是短借長貸的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，發(fā)生支付風(fēng)險的可能性極大。流動性風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因具體來說：第一，財務(wù)公司資金來源主要是集團成員單位存款，具有明顯的短期性。而資金運用卻以中長期貸款為主，資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)在期限結(jié)構(gòu)上不匹配；第二，部分企業(yè)集團為了自身利益，把財務(wù)公司作為集團的大出納和融入資金的中心，客觀上助長了財務(wù)公司不斷向銀行、非銀行金融機構(gòu)拆入資金和用拆人資金發(fā)放貸款。第三，財務(wù)公司吸收的存款、拆人的資金，絕大部分用于集團成員單位的貸款，一旦出現(xiàn)資金緊張時，極易出現(xiàn)支付危機。

(四)市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指由于市場利率或匯率發(fā)生不利波動，導(dǎo)致財務(wù)公司收入減少，或者成本增加、資產(chǎn)貶值的可能性。隨著我國利率市場化進程的推進，財務(wù)公司的利率風(fēng)險會越來越顯現(xiàn)，而全球經(jīng)濟一體化的大背景。也使得財務(wù)公司在經(jīng)營中必然會遭遇到匯率風(fēng)險的沖擊。

(五)操作性風(fēng)險

操作性風(fēng)險是指因管理不善、經(jīng)營不力而蒙受損失的可能性。如決策失誤給財務(wù)公司可能造成的損失，管理人員給財務(wù)公司帶來的損失，以及財務(wù)公司內(nèi)部控制不當(dāng)、自身人員素質(zhì)不高致使內(nèi)部人員和社會不法分子勾結(jié)進行詐騙和套取資金的犯罪活動而帶來的損失等。

(六)體制性風(fēng)險

體制性風(fēng)險是指由于財務(wù)公司在行政上隸屬集團的管理，并與集團存在體制依存關(guān)系，集團的經(jīng)濟運行狀況和經(jīng)營行為對財務(wù)公司安全運行所連帶引發(fā)的風(fēng)險。一且集團出現(xiàn)行業(yè)不景氣、產(chǎn)品缺乏市場競爭力等情況，財務(wù)公司就將面臨因資產(chǎn)重組所帶來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、債務(wù)架空、資產(chǎn)流失的風(fēng)險；集團經(jīng)濟運行狀況惡化和經(jīng)營失利，導(dǎo)致財務(wù)公司貸款大量逾期，不良資產(chǎn)急劇上升，從而引發(fā)信用危機和支付危機。體制性風(fēng)險是財務(wù)公司有別于其他金融機構(gòu)而特有的風(fēng)險，難以規(guī)避的風(fēng)險。

四、企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

由于我國財務(wù)公司發(fā)展時間比較短以及自身的特殊性，風(fēng)險管理還比較薄弱，存在問題也比較多。主要表現(xiàn)在以下五個方面：

(一)風(fēng)險管理理念滯后

現(xiàn)代金融管理已經(jīng)將風(fēng)險管理上升到金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略高度，風(fēng)險管理理念已發(fā)展為全面風(fēng)險管理，即全面的風(fēng)險管理范圍、全球的風(fēng)險管理體系、全程的風(fēng)險管理過程、全員的風(fēng)險管理文化、全新的風(fēng)險管理方法。目前財務(wù)公司對風(fēng)險管理重要性的認識還沒有上升到應(yīng)有的高度，風(fēng)險管理仍停留在稽核檢查工作這個層次。

(二)風(fēng)險管理機制設(shè)置不健全

財務(wù)公司的股東會、董事會和監(jiān)事會成員基本上都來自集團內(nèi)部，在重大決策上的意見趨同，缺少差異性和制衡機制。沒有獨立的風(fēng)險管理部門和專職的風(fēng)險經(jīng)理，內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門、資金管理部門都沒有能力承擔(dān)起獨立的、權(quán)威的、全面的風(fēng)險管理職責(zé)。

(三)風(fēng)險管理不全面

目前風(fēng)險控制主要是業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、財務(wù)收支核算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險以及信貸業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險等，較少涉及流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險。

(四)風(fēng)險管理技術(shù)、工具落后

風(fēng)險管理方法仍停留在資產(chǎn)負債指標(biāo)管理、客戶財務(wù)指標(biāo)分析、貸款“三查”和風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)控制等方面，缺少對風(fēng)險的量化管理，沒有運用數(shù)理統(tǒng)計模型或量化技術(shù)來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險。

(五)風(fēng)險控制不力

財務(wù)公司的風(fēng)險控制主要集中在業(yè)務(wù)交易層面，缺乏公司層面的管理，而且對于交易的風(fēng)險管理也沒有形成規(guī)范的體系。一些財務(wù)公司過于強調(diào)盈利性。將自身作為集團的一個利潤增長點。長期大量資金轉(zhuǎn)存到銀行或拆借給其他金融機構(gòu)套利。甚至違規(guī)從事一些高風(fēng)險的金融活動。此外。目前我國財務(wù)公司融資能力不大，所能提供的資金只占企業(yè)集團資金需求量的很小部分；從所能提供的金融服務(wù)來看，由于金融機構(gòu)經(jīng)營的要求，并非集團的所有需求都可以滿足。但一些企業(yè)集團的領(lǐng)導(dǎo)則沒有認識到這一點，對財務(wù)公司提出不切合實際的要求，導(dǎo)致了財務(wù)公司違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

五、強化企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險管理的基本策略

財務(wù)公司風(fēng)險管理的本質(zhì)是對風(fēng)險暴露和目標(biāo)實現(xiàn)過程的管理，是一個把風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化為實際盈利的過程，可采取以下幾種基本策略來管理風(fēng)險以達到預(yù)定目標(biāo)。

(一)建立現(xiàn)代全面風(fēng)險管理體系

風(fēng)險管理部門要通過風(fēng)險管理規(guī)劃、風(fēng)險管理政策制定等方式，實現(xiàn)風(fēng)險管理理念的統(tǒng)一、目標(biāo)的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，從而實現(xiàn)風(fēng)險管理的全面化、系統(tǒng)化。全面風(fēng)險管理體系包括組織機構(gòu)體系、內(nèi)部控制制度和信息管理系統(tǒng)。組織機構(gòu)體系是硬件，內(nèi)部控制制度是軟件，信息管理系統(tǒng)是運行平臺。

1　建設(shè)完善的組織機構(gòu)體系

(1)改革產(chǎn)權(quán)制度，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)對公司治理結(jié)構(gòu)的運作有重大影響。進行股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，充分利用國家政策。引入優(yōu)秀的外部投資者，積極吸收個人、基金或外商的投資，借助于資本市場使法人治理機制有效的發(fā)揮作用。

(2)完善董事會結(jié)構(gòu)，確保其履行風(fēng)險管理責(zé)任，在董事會下設(shè)立專業(yè)委員會，通過這些專業(yè)委員會收集信息，調(diào)查研究，提出建議，發(fā)揮集體優(yōu)勢，保證董事會決策的獨立性和科學(xué)性。

(3)強化監(jiān)事會作用，確保其履行監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)事會在實施財務(wù)監(jiān)督的同時，還應(yīng)負責(zé)監(jiān)督董事會指定金融風(fēng)險容忍度的科學(xué)性和合理性。對金融風(fēng)險管理政策的執(zhí)行過程和結(jié)果進行評價和監(jiān)督。

(4)設(shè)立獨立的、專門的風(fēng)險管理和監(jiān)督部，設(shè)立屬于董事會領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理部和稽核部，定期開展對風(fēng)險戰(zhàn)略、政策和程序的評估。風(fēng)險內(nèi)部管理系統(tǒng)是現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的組織保障。

2　健全內(nèi)部控制制度

(1)建立“全面、審慎、客觀、獨立、有效”的風(fēng)險管理理念。

(2)公司決策層和高級管理層的職責(zé)合理分工。

(3)建立激勵約束機制。

3　建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是金融風(fēng)險管理的得力工具。財務(wù)公司需要建立貫穿公司各個層次、部門、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并充分利用計算機技術(shù)實現(xiàn)經(jīng)營信息快速準(zhǔn)確的采集、傳遞和分析，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。

(二)加大金融創(chuàng)新力度，拓展業(yè)務(wù)空間，增強盈利和抗風(fēng)險能力

財務(wù)公司應(yīng)該在鞏固傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，認真分析和制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，依據(jù)企業(yè)的資源和經(jīng)營能力。精心設(shè)計金融服務(wù)領(lǐng)域和方式，通過提高自身經(jīng)營能力，有效的防范和化解風(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)該加強與其它金融企業(yè)的戰(zhàn)略合作，積極探尋業(yè)務(wù)創(chuàng)新。開發(fā)出適合集團需要和自身經(jīng)營特點的金融產(chǎn)品，為集團的資金管理和產(chǎn)品銷售提供深層次的金融服務(wù)。同時在發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)和中介服務(wù)方面，可與證券公司、基金管理公司等合作。開展證券投資、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)，以增強對集團企業(yè)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整等活動的支持。

(三)學(xué)習(xí)運用先進的風(fēng)險管理技術(shù)和工具

財務(wù)公司風(fēng)險管理應(yīng)該將定量與定性分析相結(jié)合，完善現(xiàn)有的資產(chǎn)分類管理，建立客戶評級體系，加強對先進管理技術(shù)的學(xué)習(xí)，探索適合自身的風(fēng)險量化技術(shù)，為以后條件成熟時運用先進技術(shù)打下基礎(chǔ)。同時，由于財務(wù)公司受到自身業(yè)務(wù)范圍約束，貸款對象只能集中于企業(yè)集團成員，貸款的集中度很高，不符合風(fēng)險分散化的風(fēng)險管理原則。因此，財務(wù)公司可以利用信用衍生產(chǎn)品來降低信用風(fēng)險。信用衍生工具主要有信用互換、信用期權(quán)、信用關(guān)聯(lián)票據(jù)三種主要的形式。

(四)培育良好的風(fēng)險管理文化

在經(jīng)營活動中風(fēng)險的管理涉及到每個環(huán)節(jié)和每個人，讓每個員工認識到風(fēng)險管理的重要性。在公司內(nèi)部培育全員的風(fēng)險意識和風(fēng)險觀念，通過長期的培育、引導(dǎo)、讓風(fēng)險管埋深入人心，自上而下形成一個具有共同價值觀的風(fēng)險管理文化。是成功的風(fēng)險管理最重要的因素。要做到內(nèi)控有明確的標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴格的考核。讓員工在自身工作中切身體會到風(fēng)險管理，使風(fēng)險防范成為一種自覺的意識和自覺的行為。

(五)引進培養(yǎng)風(fēng)險管理人才

風(fēng)險管理需要多方面的知識、經(jīng)驗和技術(shù)，風(fēng)險管理人員素質(zhì)的高低直接決定風(fēng)險管理工作的好壞；財務(wù)公司必須具備足夠的高素質(zhì)風(fēng)險管理人才，需要熟悉財務(wù)、管理、及金融運作經(jīng)驗的復(fù)合型的管理人才。

信用風(fēng)險管理服務(wù)范文第5篇

    關(guān)鍵詞:金融業(yè);金融風(fēng)險;金融管理服務(wù)

    一、金融業(yè)面臨的金融風(fēng)險原因

    金融業(yè)作為國家經(jīng)濟的命脈與核心,在當(dāng)代國家中的資源配置中起著十分重要的作用。所謂的風(fēng)險,簡而言之,就是指一種行為既可能帶來收益,又可能帶來損失。那么,金融風(fēng)險就是指“經(jīng)濟主體在金融活動中受損失的不確定性或可能性。或者說,經(jīng)濟主體在金融活動中預(yù)期收益與實際收益出現(xiàn)偏差的概率”[1]。一般來說,市場經(jīng)濟環(huán)境下的金融活動都隱藏著金融風(fēng)險,這種風(fēng)險只能控制在一定的限制范圍之內(nèi),一旦風(fēng)險過大,金融風(fēng)險便會爆發(fā)出來,甚至有導(dǎo)致金融危機的可能。

    那么,金融業(yè)面臨的金融風(fēng)險原因主要有哪些呢?可以從以下幾點進行分析。

    第一,從金融業(yè)的布局與發(fā)展來看,目前我國金融業(yè)存在著單一化的問題。在我國,實行銀行改制以來,我國幾大國有銀行在資金配置上仍然處在絕對支配地位而沒有什么改變。資金鏈主要由國有商業(yè)銀行控制,融資渠道單一,由于廣大群眾缺的投資渠道過于單一,以及面臨著衣食住行的生活成本提高,更多的百姓選擇的是寧愿把錢存于銀行中。與此同時,企業(yè)要發(fā)展,則必須對外部資金具有很高的吸納能力,但是由于國有商業(yè)銀行的限制,直接融資不能夠獲得自由的發(fā)展,百姓的投資渠道缺乏,企業(yè)只有靠向商業(yè)銀行借貸方能生存發(fā)展。這就形成了融資渠道的單一和結(jié)構(gòu)的僵化,使得銀行風(fēng)險處于高水平地位。

    第二,從操作從面來看,金融機構(gòu)存在著操作風(fēng)險。操作風(fēng)險,顧名思義,就是指在實際操作過程中存在的風(fēng)險,表現(xiàn)在金融業(yè)中,就是在銀行的日常業(yè)務(wù)操作過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。這種操作風(fēng)險又表現(xiàn)為以下幾點:首先,金融行業(yè)工作人員的個人素質(zhì)風(fēng)險;其次,業(yè)務(wù)操作過程缺乏規(guī)范,無規(guī)章可循。金融活動是一種多主體互動性質(zhì)極強的經(jīng)濟活動,他們都是以盈利為目的,由于利益訴求的不同,這就導(dǎo)致了金融活動操作的異化。

    第三,從利率的變動來看,我國的金融業(yè)存在著愈來愈高的利率風(fēng)險。在我國,由于對利率市場化進程的管制比較嚴格,因此各商業(yè)銀行不能自主調(diào)整利率。利率的變動受到統(tǒng)一的系統(tǒng)性調(diào)度,由此而帶來了較大的系統(tǒng)性利率風(fēng)險。在利率市場化進程勢在必行的今天,銀行利率的波動將會變得頻繁,由于銀行的資產(chǎn)和負債主要都是以金融產(chǎn)品的形式存在,所以受利率變動影響較大,這樣以來,在利率市場化的前進中,由于金融機構(gòu)自身應(yīng)對利率波動能力的不足,將會帶來利率風(fēng)險。

    第四,從信用角度來看,金融機構(gòu)時刻存在著信用風(fēng)險。信用風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的首要目標(biāo),這是因為銀行普遍存在著信用風(fēng)險。商業(yè)銀行普遍存在著過度借貸的沖動,因為貸款借出越多,也就代表著業(yè)務(wù)做得越大,最終有可能獲得很好的收益。但是,這就存在著盲目借貸的風(fēng)險。因為借出的資金大多都是流向高風(fēng)險的行業(yè),因此極易形成呆賬、壞賬,這就潛伏著巨大的金融風(fēng)險。從借貸者來看,他們也在尋求各種手段滿足自身利益,從而千方百計逃脫還貸的義務(wù),向銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險,使虧損的由銀行來承擔(dān)。于是,各種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險、騙貸、拖欠貸款等現(xiàn)象就大有人在,增加了銀行的信用風(fēng)險。