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投資理財模式范文第1篇

關鍵詞：市民理財；大學生理財；實地調研；借鑒

中圖分類號：F832.5 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2016）11-109 -03

一、引言

隨著中國經濟持續高速的發展，近年國內個人投資理財市場呈現出令人驚嘆的爆發式增長，人們理財觀念和行為都發生劇烈變化。大學生作為一個特殊的消費群體，由于理財觀念和技能等較為缺失，呈現出盲目消費、沖動消費、超前消費、理財詐騙等問題。因此，通過實地和問卷調查研究市民和大學生投資理財現狀、特點和問題等對大學生理財觀念培養具有一定的借鑒意義。

二、問卷調查設計與實施

在研究文獻和實地走訪銀行、基金、信托、互聯網金融等理財機構的基礎上設計問卷，力爭使問題符合各年齡段、各工作（收入）層次人群，并實施網上問卷，以保證調查樣本的隨機性和代表性。最終，本調查共收回有效問卷252份。

三、問卷調查結果分析

（一）樣本可信度分析

從收到問卷最終結果來看，本課題組收到不同年齡段，不同職業人群的回復，且分布在不同區域，具有一定的差異性與代表性。

（二）樣本年齡分布分析

在252份調查樣本中，18-22歲占比73.8%，23-25歲占比1.1%，26-45歲占比21.4%，46-65歲占比2.3%，65歲以上占比1.1%。即18-22歲的參與者占比較高，其次為26-45歲。這是由于課題組在兼顧樣本各年齡段分布的同時，著重對18-22歲（在校大學生）、26-45歲（主要理財參與者）樣本進行問卷調查。因為18-22年齡段的參與者基本為大學生，26-45歲的參與者基本為已工作的市民。

（三）樣本所在地區分析

在252份調查樣本中，城市人口占比55.9%，城鎮人口占比30.9%，農村人口占比13.1%。這與中國城市城鎮人口多、理財市場發展水平較高和理財需求較大，而農村人口少、理財市場發展滯后的現狀大致匹配，也與我國大學生畢業就業地區主要以城市和城鎮為主的現狀相符合。

（四）樣本職業分布分析

在252份調查樣本中，在讀學生183份，占比72.6%，非在讀學生69份，占比27.4%，符合本項目以在校大學生為研究對象的定位；在69份非在讀學生樣本中，就業于企業單位和事業單位的各占39.1%；其余為自由職業者（8.7%）、個體戶（4.3%）及其他職業（8.7%），符合目前理財市場主要需求者的職業特征。

（五）樣本性別情況分析

在183份在讀大學生樣本中，男生占比36.07%，女生占比63.93%，男女比例大致為1：1.7；在69份非在讀大學生樣本中，女性占比更高達73.91%。這主要是由于本項目主要以在女生占優的財經類大學和綜合性大學展開調研為主，但也契合現實理財市場主要參與者的專業特性。

（六）樣本受教育程度分析

在69份非在讀學生樣本中，本科學歷占比47.8%，研究生及以上學歷占比17.3%，專科占比17.3%，高中占比13%，初中及以下占比4.3%，學歷分布較廣。

（七）樣本月收入情況分析

在69份非在讀學生樣本中，月收入在2000元以下的占8.7%，2001-3000元占4.3%，3001-5000元占17.3%，5001-8000元占39.1%，8001-12000元占21.7%，12000-20000元占4.3%，20000元以上占4.3%；工資區間在5001-8000元的受訪者最多，其次是8001-12000元，符合課題組旨在了解、比較和分析不同收入人群的不同理財觀念和模式的初衷，也保證調查結果的普適性。

（八）在讀大學生樣本月生活費情況分析

在183份在讀大學生樣本中，月生活費低于800元的占比9.84%，800-1200元占比45.9%，1200元以上占比44.26%；更值得注意的是，在被抽樣的在讀大學生樣本中，大多數樣本每月生活費都有盈余，其中無盈余占比11.1%，盈余低于200元占比24.2%，200-500元占比40.9%，大于500元占比23.8%。該結果表明，大部分大學生能結余一定金額，為大學生開展理財活動提供基礎。

在183份在讀大學生樣本中，生活費還是主要來源于父母，占比76.6%，兼職占比16.9%，獎助學金占比3.9%，投資理財僅占比2.6%，表明在校大學生理財市場還未有效開發，具有較大的發展前景。

（九）樣本選擇分期付款意愿分析

在183份在讀大學生樣本中，59.02%會選擇分期付款，40.94%不會選擇分期付款，稍低于選擇分期付款的比例，表明大學生已開始注重借助分期付款這種最基本的理財方式來調整消費狀態，也表明大學生逐步展現出理財意識。

在69份社會樣本中，69.5%會考慮分期付款，30.5%不會考慮分期付款，表明隨著收入和社會經驗增加，市民的理財意識會有所增強。

（十）樣本投資理財態度分析

在183份在讀大學生樣本中，36.07%的樣本對投資理財持很支持態度，27.87%持支持態度；36.07%持中立態度；0人持反對，表明在讀大學生對投資理財還是持肯定態度，但相對較保守和謹慎，須加以引導和轉換。

（十一）樣本投資理財了解程度分析

在183份在讀大學生樣本中，65.57%對投資理財有一定了解，32.79%基本不了解，僅1.6%有較深入的了解，表明在讀大學生對投資理財普遍缺乏了解，也可一定程度上解釋在讀大學生對投資理財參與程度較低的問題了。

（十二）樣本意愿理財資金分析

在183份在讀大學生樣本中，55.7%選擇愿意將部分盈余資金用于理財，19.6%選擇不理財，11.4%愿意投入一半盈余資金，選擇全部投入的僅占8.2%，選擇絕大部分（75%）的占比4.9%，表明大學生理財意識初具雛形，但仍有待提高。

在69份非在讀大學生樣本中，30.4%愿意將50%以上可支配收入用于投資理財，30.4%選擇10%-20%，21.7%選擇10%以下，17.3%選擇30%-50%，表明現階段市民的投資理財意愿還不是很強，也在一定程度上影響大學生理財市場發展。

（十三）樣本投資理財參與度分析

在183份在讀大學生樣本中，62.3%沒有參與投資理財，31.15%普遍參與投資理財，6.56%很少參與投資理財，表明在讀大學生投資理財參與度并不高。

（十四）樣本意愿理財工具選擇分析

在183份在讀大學生樣本中，選擇銀行或余額寶等活期存款占42.7%，選擇銀行或招財寶等定期存款占15.7%，選擇股票或基金投資占6.7%，參加教育、培訓等自我投資的占比16.9%，選擇隨機消費占16.9%，選擇其他方式占比極小；在69份非在讀大學生樣本中，47.8%選擇銀行存款，47.8%選擇余額寶、理財通等互聯網金融，39.1%選擇基金股票，21.74選擇房地產，17.4%選擇信托產品，13%選擇保險，8.7%選擇黃金外匯。結果表明，傳統的銀行存款和新興的互聯網理財是市民比較中意的兩個理財選擇。

（十五）樣本投資理財考慮因素分析

在69份非在讀大學生樣本中，86.95%的樣本考慮收益性，53.17%考慮風險性，47.82%考慮流動性，26.08%考慮投資金額起點，21.7%考慮投資周期，表明投資理財的收益性已是大多數人的首選，但風險防范意識還有待提高。

（十六）樣本投資理財期限選擇分析

在69份非在讀大學生樣本中，56.52%選擇短期投資，選擇中期和中長期分別占17.39%和21.74%，選擇長期投資的占比極低，表明市民投資仍以短期為主。

（十七）樣本處置投資理財產品方式分析

在69份非在讀大學生樣本中，當投資回報率下降時，各有39.13%的樣本選擇更換產品（投資方式）和繼續持有，13%選擇部分撤回，8.7%選擇增加投入；而當投資回報率上升時，52.17%選擇繼續持有，21.74%選擇部分撤回，而選擇增加投入和更換產品（投資方式）的各占13.04%；表明市民投資理財存在一定的追漲殺跌情況，而較少偏好價值投資和長期投資。

（十八） 市民樣本對大學生投資理財規劃的建議

本項目組采用開放式問卷調查市民對在校大學生投資理財的建議，并得出如下三條主要建議：第一，首先接觸理財專業教育，并通過模擬投資來提高技能；第二，投資要運用盈余資金，并具備良好的心理素質；第三，在具體投資前，應先做好市場調查；第四，建議不要投資股票等風險性和波動性較高的產品。

三、調查結果對大學生投資理財的啟示

本項目組調查分析得出，當今大學生對投資理財積極性不足，對投資理財缺乏正確認識，特別是缺乏投資理財理念，對投資理財工具缺乏基本認識。而投資理財卻隨著經濟發展成為財富增值和保值的重要手段。因此，建議采取如下措施：

（一）鼓勵大學生學習相關理財知識

各大院校可開設相關選修課程，開設講座，對大學生做出相關知識的普及，如聘請學者專家進校做學術報告，或與銀行、證券公司等相關企業聯合辦學，形成校企合作辦學模式，使在校大學生更好地掌握和運用投資理財的知識；家長應改變現有教育方式，應有意識地讓子女進行和參加個人或家庭資金規劃，幫助其樹立正確的投資理財觀念。

（二）模擬理財

各高校多開展網絡模擬炒股等模擬理財活動和比賽，以提供一定的氛圍與條件，讓大學生實地進行模擬，以提高在校大學生學生對投資理財的興趣和投資理財的實踐能力；學生自身選擇合適的理財工具逐步積累經驗，如低風險偏好型的在校大學生可選擇如儲蓄、貨幣型基金等風險低、門檻低的理財產品；風險偏好高、資金相對充裕的學生可選擇股票或股票型基金，以累積經驗。

（三）做好記賬工作

合理規劃收支記賬是進行理財投資的基礎工作。因此，在校大學生應養成良好的記賬習慣，做好錢財收支規劃，清楚掌握資金用途，并適當節省資金，增加盈余，為投資理財積累初始資本。

投資理財模式范文第2篇

隨著社會主義市場經濟的逐步建立和完善,迫切要求財政部門認真履行財政投資評審職能,對財政投資進行客觀、公正和專業評審,一方面為全社會創造一個公平競爭的良好投資環境;一方面通過組織對財政性資金投資項目的工程概算、預算和竣工決(結)算進行專業評審,加強財政性建設資金支出預算編制及執行的管理,提高財政性建設資金的使用效益,用好納稅人的錢。國外政府工程管理主要是培育和發展一個健康、統一和完善的建筑市場,政府下屬的工程建設機構劃分強調專業分類管理,政府對于工程建設各環節基本上是委托工程咨詢公司負責,中介機構代替了財政投資評審工作。在我國,由于目前的國情,使得財政投資評審工作將在目前的一段時間存在,國內財政投資評審人員也正積極探索使用現代計算機網絡技術,使財政投資評審工作更加方便、快速、高效。到目前為止,河北省財政投資評審中心開發了項目后評價系統,部分省也開發出財政投資評審任務管理系統,但所的系統只是針對財政投資評審的一部分,針對財政投資評審全過程的信息管理系統尚無可借鑒的成功經驗。

1.財政投資評審的概念

財政投資評審是財政部門的固有職能,既是對計劃經濟體制下財政職能的繼承,也是社會主義市場經濟體制下公共財政職能的創新和發展。財政投資評審的主要內容是對財政性資金建設項目的程序性、制度性財務、工程造價評審,并對評審時效性、報告的質量控制等作出了具體要求。根據福建省財政廳《關于印發福建省省級財政性資金建設項目概、預(結)、決算審核和建設資金管理辦法的通知》(閩財建〔2002〕90號),財政性資金建設項目是指經政府職能部門批準立項,由各類財政性基本建設資金投資或部分投資的項目,包括:財政預算內用于基本建設和技術改造投資(含中央補助地方的投資)、納入財政預算管理的專項基金安排投資、財政融資、預算外資金安排的建設投資和其他財政性建設資金投資的項目。納入財政投資評審的省級財政性資金建設項目是指全額財政性資金安排的項目;拼盤項目中財政性資金在100萬元(含)以上且占總投資20%以上的項目(不含以資本金方式注入的經營性項目)。財政投資評審工作一般由是財政業務處室下達財政投資評審工作任務,評審中心接收任務后,通過各種辦法對評審任務進行有效分配,并對財政投資評審進行全過程監督,對評審后項目信息進行統計評價,從而規范財政投資評審程序,防止財政投資評審人員走過場、產生腐敗的可能,提高財政投資評審工作質量、效率,為部門預算改革服務。

2.財政投資在線評審管理系統的設計

2.1系統設計目標

財政投資在線評審管理系統,是利用計算機技術實現提高財政投資評審服務創新能力,方便財政投資評審的任務和評審項目信息的管理,優化或改造財政投資評審內部的工作流程,加強對財政投資評審的監督,提高財政投資評審整體工作效率。系統設計目標應具備以下幾個特點:1)結合工作實際,能夠根據應用需求的變化修改及新增應用,最大可能地適應評審需求的變化,并充分考慮當前宣傳工作、政務公開的需要,力求做到功能完善,科學實用。2)符合當代網絡技術發展趨勢,具備開放性及可擴展性。硬件平臺應采用標準網絡接口,網絡上運行通用標準協議,易于計算機之間的互聯。應采用模塊化、結構化設計,使系統的網絡擴充性能增加。用戶可方便地自定義應用表單、應用流程等,能對外提供開放式系統接口,具備良好的開放性;3)用戶界面友好,符合習慣,便于操作。系統應功能強大,操作簡單,界面美觀易懂,最大程度地滿足評審人員個性化的要求,貼近用戶的操作習慣,降低用戶培訓難度,具有完備的聯機幫助,便于評審人員較快掌握。4)技術上實用、先進,系統安全性、可靠性高。系統開發在考慮實用性基礎上,應盡量使用當前最先進的開發技術,提高系統的安全性和可靠性。

2.2系統設計原則

由于財政投資評審是系統、復雜的業務,在系統建設過程中,應按照循序漸進的原型開發方法,也就是按"調研--設計--編制--聯調--保運(--再調研…)--整合"的順序進行,合理劃分應用功能模塊,按照難易順序,逐步提高原型投入試運行,并盡量提高項目組織標準化管理能力,從而提高系統開發效率,縮短開發時間,促進對協作平臺開發的科學性、實用性,提高應用設計對需求的滿意度。同時,財政投資在線評審管理系統設計應該是采用一個技術先進、成熟可靠、可管可用、性能優秀、靈活擴展、標準開放的網絡協作平臺,因此,在設計過程中還必須遵循以下設計原則:1)嚴格的質量控制。采用大型應用軟件開發的質量控制體系,從管理方法到具體實施都應遵循質量第一的思想。2)標準的、開放的系統設計思想。為系統的升級擴展提供良好的外部接口。3)系統內高度統一性。統一內部信息編碼和信息交換標準,保證數據的高度一致性和規范性。

2.3系統流程設計

財政投資在線評審管理系統一般應包括五大功能模塊,分別為工程預結算(財務)軟件轉換系統、事務安排催辦系統、項目管理信息系統、綜合查詢系統、中心宣傳公布網站。首先,領導通過事務安排催辦系統安排評審任務和日常催辦;其次,財務評審人員通過基建財務軟件轉換系統評審上傳到數據庫,工程造價評審人員通過預算軟件轉換系統進行評審上傳到數據庫,管理人員通過項目管理信息系統對評審項目進行管理;最后,內部用戶通過綜合查詢系統進行查詢分析,而外部用戶通過中心網站對已評審項目進行查詢。具體系統操作流程如下圖1所示:

2.4系統運行模式

財政投資在線評審管理信息系統有復雜性,為了滿足實際工作的需要,在系統構建之前對系統的運行模式進行設計是必須的。

投資理財模式范文第3篇

【關鍵詞】 BOT 高速公路 建設項目 投資 財務管理

所謂的BOT模式，主要是一個建設、經營及轉讓的過程。主要針對我國基礎建設項目。具體來看就是依照政府的相關規劃以及社會的需求，通過私人的公司或者是私人財團來籌集資金，負責基礎建設項目的修建、經營及維護工作，并在約定的期限之內，將投資收回或者是獲取回報，進而將項目轉讓給政府或者是社會。當前在國際上，BOT的模式已經成為解決公益性社公共及社會設施建設的有效途徑。但在具體的操作過程中，BOT模式的高速公路投資項目在財務管理方面也存在一定的現實困難。

一、BOT模式下高速公路投資項目財務管理困難

正如以上對BOT的介紹中所提及的一樣，BOT模式下，高速公路項目是通過對私人及民間資金的利用來完成該項目的修建、經營及維護工作，在約定期限內，完成投資回收之后，高速公路項目將被轉交給政府。但這其中，對于項目的經營工作主要是由相關公路部門來負責，在一定的時間間隔之內，公路部門需要將高速公路的收費所得的一部分以投資回報的形式支付給項目投資者。

但由于BOT模式是高速公路建設融資的一種新模式，其在賬務的處理上并沒有統一、規范的法律依據以及相關的會計制度來進行規范，所以，不同建設項目對賬務的處理在方法上也是各不相同：部分高速公路建設項目對于支付給投資者的投資回報，通過財務的往來賬進行體現，而這使得報表原有的可比性大大降低，過大的往來賬目使得公路單位的財務管理在數據信息上的處理有違真實性的管理原則；部分公路單位將這部分費用作為事業性支出來處理，同時將固定資產的量增加。另外在眾多企業的實際管理中可以發現，一些企業的財務管理上沒有制定相應的賬本，甚至是沒有聘用會計人員；部分企業雖然設有賬本但是其從業人員也大都是自己的親屬或由自己來兼任，造成了會計出納不分、財務管理混亂等問題。但是近年來隨著我國市場經濟的發展許多中小企業憑借這自身強烈的追求利潤的愿望以及規模較小、經營靈活等優勢在市場競爭中取得了一定的地位且發展迅速，可從現代企業的角度上說還有著巨大的差距，其財務管理還相當不規范，問題眾多。如此一來其財務管理在逐年的轉結中所形成的固定資產的賬面價值跟實際收入之間就會存在差異。

這使得財務管理工作無法準確有效地開展，相關財務信息的真實性與準確性也因此受到一定的影響。另外，作為一種建設周期較長、投資成本較大、專業技術要求較高、產業鏈相對復雜的特殊建設投資項目，高速公路BOT模式的投資必然存在一定的投資風險，這些因素的存在都使得BOT模式下高速公路投資項目的財務管理面臨一定的困難。如何有效避免財務風險的發生，保證財務信息的整體質量成為BOT模式下高速公路投資項目的財務管理工作的重點所在。

二、BOT模式下高速公路投資項目財務管理的重點

當前，在BOT模式下，我國高速公路投資項目財務管理的重點主要體現在兩個方面，即有效規避各種風險、保證財務信息的真實性與準確性，而要保證財務管理工作有效處理好這兩點問題，則需要依照這兩個問題形成的原因，進行有針對性地處理。

1、規避BOT模式下高速公路投資項目風險

BOT模式在高速公路建設中的一個有利的特點就是可以通過政府與投資者之間的合作將BOT投資項目建設管理及經營過程中可能會面臨的各種風險進行有效的劃分，從而將雙方的利益進行有效的平衡。而在BOT模式之下，項目建設、管理及經營過程中可能出現的風險主要包含政治風險以及建設風險、市場風險、經營風險等商業性的風險。而這里所說的財務管理工作所應避免的風險，則主要是指項目建設風險、市場風險及經營風險等這一類的商業性風險。

首先，在項目建設之前，財務管理工作應當做好預算的規劃，從建筑材料、施工的臺班設備、施工人員等各方面資金進行考慮，結合相應市場的波動情況，制定出科學合理且可行性較高的建筑施工預算；對施工過程中的資金支出進行有效的管理與控制，做好對施工現場固定資產的管理工作，避免因施工過程中資金支出在手續上缺乏規范性而使得財務賬目不清晰，出現財務問題，同時通過對固定資產的管理，避免因施工材料或設備等的丟失而使施工成本超出項目建設的預算，從而造成財務風險的發生。

而對于高速公路投入運行之后的收費管理，相關財務人員應當進行嚴格的把關，避免單純追求投資回報而出現超出標準的亂收費現象，進而因財務風險而造成項目出現政治風險。

2、保證BOT模式下高速公路投資項目財務信息真實性

為保證BOT模式之下高速公路投資項目財務管理工作所獲得的數據信息的準確性與真實性，必須對相關的財務處理工作進行有效的規范，尤其是對于支付給投資者的回報的處理，當前比較可行的一種方式則是將這部分支出依照融資的租賃準則進行計入與核算，以財務管理的實質為基礎，避免了形式上的管理誤區。

從高速公路BOT模式籌資的具體情況來看，其與融資租賃在基本性質是相同的，所以，BOT模式下高速公路投資的財務管理可以依照融資租賃的資產來進行相應的會計處理，對項目資產的資本及其相對應的金額進行基本確定，進而將項目原有的賬面價值跟最低的租賃付款金額但中數值較低的項目計入到入賬價值當中，并將差額作為未確認的融資費用，進而進行相關的會計核算與處理，使會計處理得到的數據的真實性與可靠性更高，進而保證整個財務管理工作的整體質量。

3、完善BOT模式下財務管理相關制度

由于我國政治體制以及社會經濟加上企業領導自身等多方因素的影響下，許多企業或政府部門在高速公路投資項目財務管理上并沒有建立一套完善的管理制度。為了在BOT模式下充分發揮出財務管理的作用，實現經營效益的最大化，企業首先必須要重視內部財務牽制制度的建設，在財務的收入和支出上嚴格規范和嚴格處罰，明確各個崗位的職責。同時要嚴格限制出納人員的權力，其不得兼任企業的審計或核算工作并鼓勵互相監督。其次要完善財務的核算審計制度，由于財務的審計核算關系到財務信息的真實性，因而要在企業中明確審計機構和財務機構的獨立地位和作用，保障這兩個部門之間的獨立性，以保障企業財務管理的可持續發展。重視審計機構的考察結果，并在嚴格核實的前提下嚴格執行，對其中的問題及時進行處理，使上級部門及時掌握企業的財務狀況，為企業的決策提供真實有效的財務信息。

4、加強相關人員素質培訓

當前市場競爭越來越激烈，不論是私營單位還是國營單位都不可以避免地要參與其中，而其競爭的實質就是人才的競爭，而這也恰恰是當前我國所欠缺的地方和不足之處。許多企業領導者雖然意識到了此問題但由于各種因素的制約在人員的引進上其門檻的設置還是比較低。人才的引進和培養在現代企業中也在一定程度上決定了企業的發展前途或命運。在財務管理中企業應引進一些專業的財務管理人員和會計人員，因為在現代企業中其財務管理都是通過人操作計算機才實現信息的傳遞和管理的，尤其是在信息化技術發展的當今其作用是更加的明顯。另外中小企業應在當前的基礎上對其財務人員進行一定的財務知識培訓，豐富其財務知識的儲備，提高其業務處理能力，使之與現代會計標準接軌或縮小差距。使他們真正地發揮會計工作者應有作用，為企業的在項目投資上提供有效的信息和把好資金關。

5、拓寬融資渠道

能否獲得較好的融資渠道保障企業發展所需的資金是企業發展中重要影響因素，甚至是關鍵所在，因此企業需在風險投資上提高關注度，可以向上市方向發展以此來獲得更好的融資渠道。同時政府也應加強對企業的扶持力度，提供一定的優惠政策，鼓勵具備條件的中小企業向上市方向發展，可以吸收國外成功的經驗，為企業開辟二板市場，以為優勢產業和高技術企業的發展提供一定的符合其實際需要的資金投入，推動其更好的發展壯大；對于行業銀行而言也應轉變經營觀念，改變以往被動貸款的經營方式向主動貸款方向發展，為企業的發展提供更多的貸款渠道，進而在充足資金的支持在企業在市場經濟的競爭中就能取得更多的機會以穩定內部的管理和提升競爭力。

6、優化財務管理結構

不論是在BOT模式下還是傳統模式下，企業在財務管理中應充分認識自身的實際情況，結合現代財務管理理論優化財務的結構：首先要建立最完善的資本結構，在一定的時期內達到財務風險籌資成本和企業自身價值等因素之間的最佳均衡狀態，在構建中要考慮各方面的因素的綜合影響，力求達到一個最近的方案。其次對企業債務的管理也要進行優化，資金是企業發展的動力而債務則是阻礙其發展的絆腳石。企業要在一定的資金流量波動的基礎上，最大化地實現預期現金流量和債務到期以及數額保持一致，這就有利于提高企業抗風險的能力，提升其發展的步伐。再次對其產業和資產的構成進行優化，達到一個科學合理的狀態。由于資產結構不僅影響到企業的正常生產經營，還能影響到流動資產的周轉率。

三、結論

在我國高速公路建設項目當中，BOT模式的引入，對于我國政府、公路部門以及投資者而言，都有一定的積極意義，但同時，也存在一定的實行的風險，尤其是內部的財務管理工作。只有公路部門及投資者雙方秉承利益共享與風險共擔的合作原則，才能夠為BOT模式下一切工作的有序開展提供基礎，才能使得財務管理工作順利進行，避免財務風險發生的同時，也可以提升財務信息的真實性與準確性。

【參考文獻】

[1] 雷定猷、戴時清、王娟：基于BOT模式的高速公路項目投融資組合決策模型[J].統計與決策，2011（8）.

[2] 陳姬：淺談BOT模式在公路建設中的應用[J].科技資訊，2010

投資理財模式范文第4篇

關鍵詞 個人理財 現財理論 課程體系構建

中圖分類號：G64 文獻標識碼：A

Investment and financial Management System Construction

Research in Higher Education

MA Yusong

(Finance Department, International Business School, College of Humanities &

Sciences of Northeast Normal University, Changchun, Ji'lin 130117)

AbstractAs the national income has gradually increased,personal finance services got a considerale progress in a few years.However,due to its relatively short history,the basic theory and supporting personnel cannot meet the needs of financial service development.Therefore,it is a compulsory subject in the future development of personal finance management.This paper investigated how to build reasonable system of financial management system on basis of expertise required in financial services.

Key wordspersonal finance; modern financial theory; course system construction

據Wind資訊統計，2011年上半年共有83家銀行發行理財產品10239款，較2010年同期增長101.95%。其中一季度發行理財產品4879款，同比增長130.36%；二季度發行理財產品5360款，同比增長81.57%，整體來看，理財產品市場發行量延續爆發式增長。然而，相對如此業務增量，國內理財規劃師的數量和專業素養遠不能滿足業務發展的需要，因此，在高等教育引入投資理財課程，并根據社會和崗位的需要，合理的設置理財課程體系就成為亟待解決的問題之一。

1 投資理財學的專業素質要求

個人理財，又稱個人財務規劃或個人金融。根據美國理財師資格鑒定委員會的定義，個人理財是“制定合理利用財務資源實現客戶個人人生目標的程序”。核心是根據客戶的財務狀況和風險偏好來實現客戶的需求與目標，依托于銀行服務，為客戶設計投資規劃、保險規劃、退休規劃、子女教育規劃、稅務規劃、遺產傳承安排等。根據個人理財業務的需要，專業的理財規劃師所要做的工作流程是：分析客戶的財務狀況―― 調查客戶的風險偏好 ―― 制定理財目標 ―― 制定資產配置計劃 ―― 實施并調整計劃 。因此，專業理財規劃師應具備兩方面才能：一是職業素養，包括與客戶的溝通與協調能力，處理事情的應變能力等。二是專業素養，包括對銀行業務的熟稔，對會計、財務管理、稅法、保險、投資學、西方經濟學、統計學等專業課程知識的掌握與靈活運用。只有兼具以上兩點能力的理財規劃師，才能真正適應社會需要，提供更專業、更個性化的理財服務。

2 投資理財課程體系現狀

（1）學科定位過低，局限于職業教育水平。目前，投資與理財專業大多設在高職教育領域，而高職教育由于受其教育時間較短、定位較低等因素影響，所開設課程沒有本科教育那么系統化、深入化，所以投資理財課程所需的理論基礎打得并不扎實，很多基礎理論課都是合并在一門課程里教授，這就導致學生在理解投資理財課程所需內容時有困難。

（2）課程內容安排不合理，與其他課程內容重復嚴重。投資理財課程包含投資學、保險學、稅法、會計、財務管理、金融市場學、金融工程等課程內容，每方面都有所涉及，因此，在課程的安排上，要盡量避免講授重復內容，應重點講授這些內容的應用。

（3）教學方式側重理論分析，缺少實務支撐。由于我國理財學起步較晚，尤其是家庭理財，最近幾年才逐步發展起來，有關的教學案例很少，多是采用美國CFA、CFP等考試的案例作為教學案例，而美國家庭和中國家庭在收入來源、支出結構上都存在較大差異，不能完全適應我國此方面的教學需要，再加上我國的教學模式還基本停留在理論教學階段，所以，投資理財課程亟需改革教學模式，增加實務教學內容。

3 投資理財學的本科教育課程體系建設框架

（1）學科定位在本科教育水平，提高投資理財教學內容的理論性和實踐性。由于高職教育在教育時間、內容上的局限性，所以可在本科教育階段開始投資理財課程，教學內容的編排上以投資理論、金融工程的應用為主，輔以會計、財務管理、稅法、金融學等內容，在教學內容的難度上深于高職教育，但側重理論的分析與應用，尤其是應用。

（2）教學內容和教學模式上引入項目導向法。現有高職教材“把企業理財和個人理財知識整合在一起，把涉及兩類理財內容的金融市場、金融工具、資金時間價值的計算、資本籌集、資金成本和資金結構、投資的經濟因素分析、投資收益和風險、投資風險的規避和控制、投資理財決策理論、理財策略和技巧等內容組織成綜合性章節，把專門討論企業理財或個人理財的企業財務報表分析和資金計劃、企業所得稅籌劃、個人財產的計量與理財策劃過程和個人所得籌劃等內容單獨成章”，這種教學內容的設計與之前的金融理論基礎課內容重復，浪費了教學時間，有什么都講，什么都講不深的弊端。筆者認為，應在教材的編寫和教學內容的設計上引入項目導向法。所謂項目教學法，是指師生通過共同實施一個完整的項目工作而進行的教學活動。在課程教學中為學生設計一個項目，組織學生圍繞項目開展找資料、學技能、搞設計、實施方案、檢測成果。筆者建議，將投資理財課程分為企業理財和個人理財。把企業和個人為例，將生命周期分為幾個階段。按照每階段的需求，測定理財對象的風險偏好，分析其財務狀況，設定理財目標，制定實施方案等這樣的邏輯順序編排教材，同時，在教學模式上采用以組為單位，集中討論的方式進行教學，摒棄教師“一言堂”的模式，以學生為教學主體。

（3）有計劃的安排教師去金融機構實習。現代教育要求學生具備實踐能力，作為教師，首先要具備實踐能力。而我國大學教師的主體主要來自于剛畢業的應屆畢業生，研究生教育結束后就進入大學主持教學，雖然都有實習經歷，但實習期都很短，本身就沒有很豐富的實踐經驗，何談提高學生實踐能力？這也是我國本科教育脫節于社會需求的重要原因之一。因此，大學應盡可能地為教師提供到企業實踐的機會，教師的實踐能力提高了，培養學生的實踐能力才會成為可能。

總之，重構高等教育階段的投資理財課程教學體系，既要更新教學理念，理論與實踐并重，改善教學內容，避免內容重復，改革教學模式，教學互動，提高教師實踐能力，使本科投資理財教育適應社會對理財專業人員的理論和實踐能力的要求，為社會培養合格的高端理財人員。

參考文獻

[1]高雅莉.成人高等理財學教學改革初探.中國成人教育,2006(6):4.

投資理財模式范文第5篇

[關鍵詞]理財工作室制；實踐教學；SWOT分析

[中圖分類號]G642

[文獻標識碼]A

[文章編號]1671-5918（2015）05-0135-03

doi：10.3969/j.issn.1671-5918.2015.05-065 [本刊網址]http：//

一、引言

歐洲的藝術設計光芒四射，人才濟濟，這與其“工作室制”的人才培養方式密不可分。“工作室制”實踐教學模式起源于歐洲，是以工作室為載體，學生為本，教師為主導，通過具體的工作項目，將理論知識和實踐技能重組，構建基于工作過程的學習方式，在項目的設計過程中完成專業能力訓練，其獨特的辦學理念開創了現代設計教育的理論體系。

當前，國內眾多高職院校開始逐步重視實踐教學在整個教學體系中的應用，“工作室制”實踐教學模式得到了大力推廣，但是這種教學模式主要應用在美術、工業設計等領域，在其他學科領域的應用尚處于萌芽狀態。

二、投資專業引入“理財工作室制”的原因

（一）投資專業實踐教學的現狀

投資專業是側重學科交叉和實用性比較強的綜合性學科，要求學生在掌握銀行、證券、保險、稅收等相關知識的基礎上有較強的綜合理財能力。這意味著投資專業的學生如果只是學習理論知識或者分析具體投資案例，不深入實際了解市場需求，了解宏觀經濟政策，了解人們的具體生活現狀，所設計的投資理財方案如同海市蜃樓一樣虛無縹緲。

目前我國高職院校投資專業采取的實踐教學方式主要有：聘請企業專家來院校輔導；帶領學生赴企業實地調研；建立訂單式人才培養模式等等。其中訂單式人才培養模式最受廣大職業院校推崇。原因在于訂單式人才培養模式與其他模式相比，學生深入一線崗位，參加具體的實踐工作，可以深入了解企業的運作，管理及具體崗位的技能需求等等。

但是根據筆者對投資專業學生的調查問卷所做的統計分析得出：近80%以上的學生反映，通過訂單式人才培養他們并未能掌握真正的投資理財技能。為更好地解決問題，本院投資理財專業教師深入各對口實習公司進行實地調研，筆者發現高職投資專業的大部分學生進入銀行、保險公司實習主要從事理財產品、信用卡的銷售，進人證券公司、基金公司實習主要從事證券的經紀業務，即俗稱的拉客戶。這些工作崗位為何不能給予學生一定的投資技能，原因在哪里？

為了驗證這一現象本專業的教師化身客戶對一些正在實習的學生進行詳細咨詢，很多學生對模擬客戶咨詢的具體理財產品、保險分紅方式等問題回答的模棱兩可，實在回答不出來就讓客戶詳情咨詢客戶經理。這意味著該專業的學生在實習公司實習真的只是在做銷售，而他們的專業特長根本無用武之地，所以專業技能同樣得不到提升。實習公司的反饋是具體的業務工作涉及大量客戶重要資料、產品設計、公司資本運作、直接牽扯到貨幣資金等諸多問題，不可能也不愿意讓一個非正式員工接觸。

調查的結果表明訂單式人才培養模式在該專業的實踐教學應用只能停留在初級階段，深入實現實踐教學必須探索其他更可行的教學路徑。

（二）投資理財與藝術設計的相似之處

藝術設計是一門綜合性極強的學科，它涉及到社會、文化、經濟、市場、科技等諸多方面的因素，其審美標準也隨著這諸多因素的變化而改變。藝術設計，實際上是設計者自身綜合素質（如表現能力、感知能力、想象能力）的體現。所以藝術設計教育是一種具有創造性的教育活動，包豪斯認為雖然藝術是教不會的，不過工藝和手工技巧是能教得會的。在藝術設計工作室中學生將與老師或有經驗的前輩進行合作制作產品，在實際工作中掌握所需要的藝術設計方法和藝術設計技能，同時還能培養學生藝術設計的創新思維能力。投資理財同樣如此，客戶需求的多樣性，產品設計的非標準性，理財規劃的時代性，這些都注定了它不是純粹的技術活動，也不僅是抽象的理論活動，而是兩者的有機結合。雖然投資的藝術是教不會的，不過在理財工作室中教師可以灌輸給學生投資理財的理念與思想，指導學生將抽象的投資理財知識應用于具體的實際工作，學生在實踐運用中投資技巧趨于嫻熟，經過長期的熏陶，學生投資理財的意識，投資的能力將會得到進一步的提高。

三、“理財工作室制”應用于實踐教學的可行性分析

本文通過研究國內外一些設計院校成功的工作室制實踐教學模式，對投資專業能否設立、如何設立工作室制實踐教學模式進行探索。基于此，本文將通過SWOT分析法對設立“理財工作室制”實踐教學模式的可行性進行深度分析。

（一）內部優勢（S）

校內設立“理財工作室”優勢主要來自兩個方面。

一方面是客戶資源的豐富多樣化。在校內成立理財工作室的主要目的是提供教學、科研服務，培養學生的理財能力，提高全院師生的生活水平。學校理財工作室的進入不設置財富門檻，對于年薪幾十萬的教授，工作室人員可以為其設計理財方案，讓其財富更上一個層次，生活更富裕。對于一個月幾百元生活費的普通大學生，工作室人員同樣會為他量身定做適合他的理財方式，讓其生活資金運用更合理，生活無后顧之憂。同時工作室工作人員主要來自金融、投資專業的師生，給客戶產生強烈的親和力。

另一方面是理財工作室的創建具備一定的基礎。雖然設立“理財工作室制”實踐教學模式的高職院校比較少，但是各高職院校投資專業為培養高技能、應用型人才展開了各種各樣的實踐教學方式，配套了相關的師資和教學軟件，這些為“理財工作室制”實踐教學模式的順利實施奠定了一定基礎。

（二）內部劣勢（W）

基于實踐教學目的成立的理財工作室與社會上的金融機構理財部門并不完全一致，它的主要目的是服務于教學和科研。這種依托學校成立的服務于教學的理財工作室目前社會上并不多，所以從組織機構設置到工作室運行、管理等既沒有既成的路徑可以模仿，也沒有現成的經驗可以參考。

此外，就如何設立理財工作室，在初期階段除了沒有經驗之外，還面臨一個重大的問題就是無法引入合作金融機構。當然這里的不能引入合作金融機構并非指實踐教學中不能引入企業合作，而是指建立理財工作室不能引入合作金融機構。為了理財工作室的長遠規劃，在初期階段不能引進金融機構主要有三個方面原因：

第一，工作室在初創期基本沒有知名度，同樣也就沒有話語權。金融機構的引入勢必會導致工作室的發展方向偏離原先的發展規劃，不利于實踐教學的順利實施。

第二，目前國內金融機構的理財服務是一種顧問式的銷售服務，根據客戶的現實資產狀況，制定理財計劃，銷售理財產品。鑒于金融機構最終的工作是要落實銷售任務，所以理財工作人員更多地傾向于介紹自有的理財產品，這與高職院校培養學生的要求相去甚遠。投資理財涉及儲蓄、投資、保障、稅籌等諸多方面，通過“理財工作室制”實踐教學模式培養出來的學生要求能夠根據客戶的財務現狀放眼整個理財市場，不拘泥于銀行、保險、基金、證券等某一家金融機構的理財產品，動態地為客戶合理優化配置資源。

第三，“理財工作室”是依托學校創建的，因此它帶有一定公益服務的性質。而金融機構是企業，追求的是盈利，比如幾乎沒有金融機構會浪費時間和精力去服務于一個月僅有500元生活費的大學生。

（三）外部機遇（0）

首先是國家教育政策的支持為“理財工作室制”實踐教學模式推廣奠定堅實的基礎。教育部《關于加強高職高專教育人才培養工作的意見》中明確提出，探索建立相對獨立的實踐教學體系，實踐教學在教學計劃中應占有較大的比重。

其次是國民投資理財意識的增強，但投資技能、時間的缺乏為理財業務的發展創造需求。伴隨著經濟的快速發展，財富的迅速增長，很多中高產階級應運而生。同時經濟生活中面臨的不確定性和風險也大大增加，例如住房、醫療、養老、教育等體制方面的改革，迫使人們的理財意識逐步發生變化，從被動理財變成主動需求理財。

最后是投資理財崗位對人才的需求擴大。我國金融服務業的快速發展構成了金融人才的旺盛需求。根據前程無憂（）無憂指數的統計數據顯示，2013年1月-6月金融/投資/證券行業的全國網上職位數，無論同比還是環比，增長勢頭均很喜人：3月和4月的環比增幅均超過了10%，同比增幅更是超過了30%以上。

這些為理財工作室的創建提供了良好的機遇。

（四）外部威脅（T）

目前，在高職院校投資專業建立“理財工作室制”實踐教學模式的威脅主要來自兩個方面。首先是行業的不規范。雖然此行業前景廣闊，但是現階段的真實狀況是投資理財顧問人才稀缺，服務缺乏個性化；信用體系不健全，個人與個人之間的業務難以展開。其次是人們的理財意識、財商教育都跟不上人們財富的增長。與國外理財市場不同，國人并沒有非要理財不可的意識，所以很多國人習慣性地把資產配置在房產和現金這兩大部分，儲蓄率相當高，機會成本太大。

四、設立“理財工作室”的發展策略

鑒于以上SWOT分析，理財工作室就如何設立，運用于實踐教學、運行及相應的保障措施等應該揚長避短、趨利避害。在此，本文提出了一定的發展策略。初步構想理財工作室的成立分三階段走。

第一階段的主要目的是打響理財工作室的品牌，性質是帶有一定公益性質的社團組織。在此階段理財工作室的主要任務是向全校師生宣傳理財產品，普及金融理財知識；設置虛擬項目，培養投資專業學生理財技能；實行“雙證”教育，組織學生學習國家“理財規劃師”課程，保證理財工作室學生的理論知識充足。