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公司內部的規章制度范文第1篇

一、公司實施財務內控管理的現實必要性

1.能夠增強公司的綜合實力和市場競爭力

實施財務內控管理工作，能夠起到對公司生產活動、管理經營活動的全面監督，提供財務數據分析，幫助公司管理人員制定生產計劃、調整經營方針，從而預測市場供需動向、防范財務管理風險、節約生產成本、合理配置各項資源，最終逐步增強公司的綜合實力和市場競爭力。

2.落實企業規章制度的重要手段

企業各項規章制度是企業正常運行的主要依據，促進企業發展建設必須建立健全的企業規章制度。企業內控工作具有明顯的專業性和綜合性，企業建設者應該結合企?I發展的實際狀況，在提高企業內控工作可操作性和可行性的同時，全面提高企業內部控制工作質量，為落實企業規章制度提供動力保障。

3.財務內控管理能夠幫助公司實現長期發展目標

財務內控管理機制的實施，將公司的長期發展計劃融入到日常生產活動、管理組織活動當中，從而保證公司長期發展目標和經營計劃的逐步推進、實現，穩步幫助公司實現生產模式轉型，提升公司的勞動力生產率和市場競爭力，增強公司的經濟實力，降低經營管理歐中可能遇到的財務風險與隱患。

二、公司內控工作管理的不足之處

1.企業重視程度不夠

企業領導是企業發展建設過程中各項事務的決策者和引導者，提升企業內控工作質量必須引起企業領導的重視。在實際發展過程中，部分企業領導對企業內控工作質量認識不到位，導致內控工作執行力度偏弱，部分企業內控工作機制形同虛設，很少按照實際規章制度執行各項事務，對企業內部控制管理工作沒有實質性的引導作用，導致企業內控工作質量難以提升。

2.企業內部審計存在問題

審計工作是企業經營決策中的重要組成部分，在企業的發展建設中發揮著至關重要的作用。從我國企業發展的實際現狀來看，很多企業忽視了內部審計工作的重要性，導致內部審計工作問題重重。首先，工作人員對企業內部審計工作的實際目標認識不明確；其次，由于企業領導對企業內部審計工作認識程度不夠，導致審計工作缺乏健全的規章制度；最后，企業內部審計工作依賴性太強，在實際運行過程中很容易受其他部門影響，實際效益難以提升。

3.全面預測管理認識不到位

在實際發展過程中部分企業對全面預測管理的重視程度不夠，認為企業全面預測管理工作可有可無，不影響企業正常的發展建設，單純地將全面預測管理與企業成本控制混為一談。另外，部分企業認為全面預測管理不利于企業的生產建設，過分注重當前利益，忽視了長遠利益對企業的影響；受計劃經濟的影響，部分企業對全面預測管理的責任認識模糊不清，導致企業內部控制工作質量難以提升。

三、公司內控管理的優化策略與方法

1.培養公司員工的財務內控管理理念

一方面，作為公司的經營決策者和領導管理人員，應當加強自身專業能力、職業素養的培養，率先認識到公司實施財務內控管理的重要性，然后加強對公司內部財務的監督管理。從公司的領導決策者開始，應當提高自身的財務內控管理意識，在公司內部推行財務內控管理機制，明確各部門所需要承擔的財務內部管理職責與協調配合責任，加強各部門之間的對話與配合。

2.制定公司員工的財務內控管理學習培訓活動

公司員工職業素養、專業能力與工作責任心，決定了公司內控管理的水平。公司可以從社會、學界中邀請專家和學者來到公司開展職業講座、學習課堂、經驗交流會，為公司員工提供參加學習和培訓的機會，轉變、增強公司職員的內控管理理念，協調公司財務部門做好內控管理工作。

3.協調財務內控管理與公司項目開發之間的關系

一方面，公司應當構建全面的財務內控管理機制，從各方面加強對公司財務的內控監管；另一方面，公司應當繼續將精力集中在新型項目開發與建設上，依照原有的長期發展規劃，在保證公司生產經營實力穩步增長的基礎上，按計劃逐步拓展公司的經營項目，提升公司的經濟市場占有份額，提升公司的勞動力生產率和經濟實力。

4.將財務內控管理融入公司理念與文化中

為了適應國際市場的激烈競爭，國內公司在發展過程中，應當增強自身的核心競爭力，通過公司職員主觀能動性的培養與訓練，激發公司職員的工作熱情，挖掘公司職員的勞動潛力和創新能力，從而推動公司勞動力生產率與公司市場競爭力的提升。公司之間的競爭，也可以看作是公司人才的競爭、科學技術的競爭，因此為了幫助公司培養新世紀的創新人才，應當從公司文化與理念精神入手，讓公司職員認識到自身進步與公司發展之間相互促進、和諧共生的關系，通過公司文化理念的傳播，將財務內控管理理念引入到公司職員的思想認識中，有利于財務內控管理工作的順利實施。

5.引導公司其他部門對財務內控管理工作提供支持

為了保證財務內控管理工作在公司內部的順利開展，為了構建一體化的公司內控管理機制，應當確保額各部門之間協調分工、有序配合，共同為公司開展財務內控管理工作提供方便條件，不斷推動公司健康、穩定發展，提升公司的綜合經濟實力和核心競爭力，將公司所有部門的工作職責、工作目標統一起來，為公司爭取經濟利潤和長期、可持續發展。

6.成立公司內控管理的績效監督機制

公司內部的規章制度范文第2篇

[關鍵詞]內部審計；供電公司；風險；防控策略

中圖分類號：F239.45 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）22-0073-01

經濟新常態的下的供電公司不斷面臨著調結構、轉方式的艱巨挑戰，加上公司面臨的經濟環境日益復雜，對公司內部的財務審計也提出了更加嚴格的要求。因此深入分析供電公司內部審計系統中存在的弊端，并采取相應的風險防控措施，可提升公司的審計風險防控水平，同時促進公司的可持續發展。

一、內部審計風險概述

內部審計風險指的是由于公司審計人員工作時的疏忽或者是私下減少工作程序而造成的公司財務出現問題，公司本身的管理制度和財務規劃漏洞等也是造成不合格審計報告的原因之一。由于以上原因造成的審計報告未能反映出公司審計單位的實際情況，致使相關決策者依此做出錯誤的判斷帶來的經濟損失，相關內部審計人員需承擔責任。企業內部審計風險具有以下特點――客觀性、持久性、可控性、特殊性、隱蔽性。

客觀性指的是公司內部客觀存在的審計風險問題，由于企業本身的地位、規章制度、經營管理、部門架構設置等都決定了內部審計風險是客觀存在的。不同于社會審計機構可以自主選擇審計的項目，內部審計則必須按照所在公司的制度進行審計，且審計對象不論內控、經營管理或者會計工作薄弱就拒絕審計。隱蔽性指的是由于審計報告出現差錯造成的問題不會立刻給企業帶來經濟損失。可控性指的是公司內部審計工作人員可及時采取相應的措施來緩解審計報告出現帶來的問題，適當控制風險。

二、供電公司內部審計的風險

1、公司內部控制制度不完善

很多供電公司普遍存在經營管理隨意化，內部控制力度不足，因此容易造成公司內部審計報告出現錯誤或者差錯的風險。例如有的供電公司在進行營銷財務劃歸時期，內部的財務內控管理就會變的松散。造成后期審計人員審計電費經費管理時，發現資金被挪用，并且存在賬外電費賬戶的現象。

2、績效指標不合理

目前大部分供電公司在內部都會模擬電力市場運營機制，從而為公司的內部單位設置相應的指標，并進行考核，用功效來決定考核結果。供電公司一般的任務指標有：成本、售電量、利潤率、線損率等。然而很多供電公司的下管單位為了能夠達到績效考核要求，不經合理計算，直接向下分派指標任務，更有甚者直接修改相關的財務數據（調節電量、提前抄表、擠占成本、突擊花錢）等，最后造成財務數據混亂，增加會計工作難度。供電公司內部審計工作人員在開展工作時還需對這些數據進行核算，導致工作量大大加大，審計風險也隨之增加。

3、公司內部審計方式不當

目前，我國還有很多供電公司采用的仍然是傳統的審計方式，就是指只審計公司賬單、財務管理以及記賬憑證等的規范性，審計職能具有局限性。在審計過程中很少采用風險導向審計的方式，往往采用的是判斷抽樣審計而沒有應用統計抽樣技術，造成很多公司內部審計工作的隨意性和主觀性現象較嚴重。不適宜的審計方法會造成審計結果的偏差和錯誤，最后引起內部審計風險。比如供電公司在進行抄表審計工作時，只是隨機抽查了少量用電客戶的資料，并沒有對資料的真實性和來源進行仔細審查，最后造成審計結果誤判。

4、公司內部審計工作人員綜合素質較低

風險導向審計是現在內部審計方法的主要發展方向，但是該審計方法對審計人員的綜合素質要求較高，需要相關工作人員在具備良好的審計和財務知識，豐富的實踐經驗的同時，還要對公司以及本行業的管理和業務工作流程。所以目前綜合素質較高的專業風險導向審計人才比較稀缺。此外供電公司對審計人員的培訓主要偏向傳統的審計方式，難以滿足風險導向審計的嚴格要求。

三、審計風險的防控策略

1、轉換工作理念

將公司內部審計工作的重點從財務審計向風險導向審計轉移，供電公司內部審計的工作重點是：運用全新的戰略管理理念，深入分析公司的內外部環境。根據風險評估結果制定出詳細的審計計劃，并且和公司當年的經營計劃和戰略規劃相一致，客觀評估公司實際運轉情況、財務管理、風險管控和財務績效考核結果，并在此基礎上提出相應的防控措施。

2、采用先進的審計方法

隨著公司內外部環境的不斷變化，傳統的內部審計技術和方法已經不能適應現今審計工作的需求。因此運用先進的風險導向審計的技術方法已是大勢所趨。因此供電公司審計工作人員應在學習先進的審計技術方法的同時，還需要信息化的審計方式，比如利用計算機進行數據挖掘，充分分析數據而獲取數據背后的蘊含的信息，從而有效地控制審計風險。此外在風險導向審計工作實際實施過程中，需要熟悉公司的內控環境，從而在此基礎上做出評估，估算出風險等級制度，再采用統計抽樣審計方法，來降低公司內部審計的風險。客觀評估供電公司的風險預控能力、自身存在的固有風險等因素，界定實質性的測試重點，來保證及時發現公司內部的審計風險，從而采取有效的措施進行預防和控制。

3、完善公司審計工作環境

健全公司內部的審計制度，改進工作環境，完善審計質控。例如積極構建項目質量管控以及整體質量管控的審計控制系統，再根據公司自身的管理制度、組織、架構設置以及其他風險因素，建立并嚴格執行高效的炔可蠹浦士鼗制。嚴格執行審計工作底稿的復核工作，根據實際情況，制定相應的一級、二級審計復核制度，最大限度地降低主觀因素造成的審計錯誤。

四、結語

總而言之，要提升供電公司內部審計風險的預防和控制能力，就需要深入分析公司審計工作中存在的問題，轉換工作理念，與時俱進，制定出相應的防控策略，促進供電公司的可持續發展。

參考文獻

[1] 倪紹輝.論供電公司內部審計風險的防控策略[J].中國內部審計，2016，（10）：33-35.

[2] 魏寧.芻議電力企業內部審計風險的原因及其策略[J].新經濟，2016，（9）：92.

[3] 林麗娟.供電企業內部審計風險討論[J].中小企業管理與科技，2016，（3）：30.

公司內部的規章制度范文第3篇

一、進一步熟悉金龍魚客服工作的整個流程，多參與多走動，對于每個項目按時結案，做到少出差錯。

二、全面負責公司內部的辦公行政管理工作，協調公司各部門間各項協作事宜。

三、完善公司各項管理規章制度，定期或不定期對各部門的制度執行情況進行檢查，保證公司的管理規章制度切實可行。

四、根據今年的具體實際情況，進一步完善考評制度，對員工業績考評，及時匯報上級，將結果及時反饋給員工，幫助員工更好地工作，最重要的是加強員工的工作積極性。

五、根據實際情況，加強公司人員的培訓工作，基本思路和去年一樣，力求形象多樣化，增強趣味性。

公司內部的規章制度范文第4篇

關鍵詞:中國聯通；誠信經營；規范化管理

企業的誠信經營一旦受到大眾的質疑，會對企業的發展造成一定的不利影響，在聯通公司的管理當中，有一些規范需要完善。一個企業，沒有誠信就沒有秩序，沒有規范就沒有力度，在市場中就不能正常的運行。本文結合聯通公司的近況，對誠信經營做了介紹并給出了相應的規范化管理方案。

一、如何做到誠信經營

(一)誠信經營的必要性

所謂誠信經營，就是要求在企業經營的過程中做到誠實守信，只有做到誠信經營，才能在今后的市場中形成良好的商業信譽，同時，信譽也是一種非常特殊又不可或缺的資源。如今，聯通公司的競爭對手移動與電信運營商都在一步步發展壯大，聯通公司一定要抓緊誠信經營這條戰略手段，打下誠信經營的基石。1、缺失誠信經營的后果一旦聯通公司丟掉的誠信經營，就會增加成本，甚至加重社會司法負擔，在市場經濟中擾亂發展進程，對聯通品牌造成一定的負面影響，增加社會的不安定因素。2、必要性分析聯通公司在交易過程中也需要進行商品交易，有交易就會涉及到誠信經營，這是一個企業發展的無形資產。在幾大運營商競爭的情況下，用戶在意的并不一定是價格的高低，而是信譽的好壞，作為無形的生產力，聯通公司一定要維護好。

(二)外部環境建設

要想使一個企業在誠信建設上有所成效，就必須注重大環境建設。健全公司的法律標準，科學的完善規章制度。建立信息管理系統，結合信息化手段對聯通公司的誠信外部環境進行規劃，公司的誠信狀況和科學的評價機制反應了公司的誠信信息。

(三)內部機制建立

在公司內部進行誠信管理的關鍵環節是建立內部管理機制。在聯通公司內部建立嚴格的審查機制，讓所有的在崗人員將誠信經營印在腦海里，將企業的失信風險降到最低。

二、規范化管理

(一)規范化管理概述

1、規范化管理概要在國際標準化組織9000文件中有標準的定義，管理就是指揮和控制組織的協調的活動。在任何組織或企業中，管理者是必不可少的，管理者是否優秀直接決定了公司的管理能否規范化，只有優秀的管理團隊，才能實現資源管理的目標。2、企業規范化管理的概念企業進行規范化管理就是要根據本公司的業務發展需要制定一些合理合法的基本制度以及各個部門的管理流程，通過整齊劃一的管理，規范員工的工作方式，讓客戶滿意的同時提高公司的整體形象，通過對公司體系的不斷完善，使員工在工作中井然有序，協調高效。

(二)規范化管理戰略研究

1、規范化管理的基本原則在一次發言中，聯通公司發言人宋麗梅的演講中提到，相關法律法規的缺失讓聯通公司在某些方面無法面對合作伙伴，在遇到問題時，公司也在不斷的找解決方法，甚至將一些違法行為進行處理，這些都涉及到了相關規范。2、企業規范化管理制度的戰略建議首先，規范化的管理制度從方向上要從上而下，在眾多管理制度中，規范化的管理制度具有很強的實操性，其內容也相對復雜，涉及到公司各個崗位和多個操作流程，所以，在規范中定要自上而下，將級別劃分好，使權利分配有據可查。其次，要想進行規范化制度的建設，就必須保持聯通內部的暢通，在進行任務傳達的時候，下級員工必須清楚及時的接收到上級的指令，同時領導層也必須及時的得到底層員工的反饋，如此，可以讓上下級和員工之間建立良好的溝通機制，以便于給顧客更加優質的服務。第三，一旦規范化管理制度建立成功，就必須人人遵守，嚴格執行，規范化的管理制度要求聯通公司內部人員全員參與，才能發揮應有的威懾力，保障規章制度的權威性以及可操作性。

三、結束語

在中國聯通公司的經營過程中，要想在競爭中獲得優勢，就必須要有一個良好的口碑，本著誠信經營的原則，在管理制度上進行規范化管理，長久堅持，會讓聯通的市場競爭力穩步提升進而創造出新高度。

參考文獻：

[1]張夢文.論促進企業誠信經營的策略[J].楚天法治,2015(4):192-192

公司內部的規章制度范文第5篇

關鍵詞：系統柔性；公司治理；內部審計；審計風險

一、引言

一般認為，柔性是系統對未知變化的戰略反應，系統所具有的快速而經濟地適應環境變化或處理由環境引起的不確定性的能力。系統面臨的環境錯綜復雜、瞬息萬變，當這些環境與系統的組成元素發生相互影響、相互作用，就會出現各種不確定性，系統就必須具有一定的適應環境變化和處理各種不確定性的能力。

二、柔性的基本特征

從柔性的定義可以演繹出柔性的基本特征，包括以下方面：一是相對性。柔性相對性是指柔性是相對剛性而言的，剛性是指系統應遵循的法律、法規、規章與制度等內容；柔性是指企業適應環境變化時自身調整變革的能力。二是多維性。柔性本身作為一個系統，是由范圍維、成本維、時間維構成，其具有多維性的特征。三是系統性。柔性的系統性是指柔性其本身構成一個系統，由多個要素構成，且各要素之間相互聯系、相互依賴、相互制約，呈現系統的特征。四是時效性。柔性是注重快速且經濟地處理環境變化。當環境變化時一個系統能快速地做出反應，發展有利局勢，則能獲得重大價值；否則，時過境遷，很可能失去良機，造成重大損失。因此，柔性具有很強的時效性。

三、公司內部審計系統及其特征

公司內部審計系統是為了達到一定的目的（即增加公司價值和改善組織營運，其承擔幫助公司實現整體目標的責任），由公司內部審計中諸多相互聯系的因素、流程、環節等所組成的具有特定功能的有機整體。其由多個要素所組成，包括人、物、任務、信息等。這些要素在系統中，相互作用、相互依賴、不斷流動，構成了公司內部審計系統內部的“三大流”：“人員流”，即由公司內部審計系統所涉及的所有人員匯成的流動；“資源流”，即由公司內部審計的各類資源匯合而成的流動；“信息流”，即由任務和信息資料匯合而成的指導公司內部審計過程的信息流動。“信息流”對“資源流”的有序運行起到主導作用，“人員流”是“信息流”和“資源流”暢通的保證。公司內部審計這一復雜系統的基本功能就是增加公司價值和改善組織營運，承擔幫助公司實現整體目標的責任。其特征主要包括整體性、相關性、環境適應性。

四、公司內部審計系統柔性、剛性的內涵以及互動關系

（一）柔性的內涵

公司內部審計系統柔性是內部審計系統有效適應環境、控制審計風險及實現目標的一種內在行為調控能力。內部審計系統柔性從根本上講就是公司內部審計系統所擁有的實際與潛在能力的多樣性及其反應速度和資源利用的有效性。在公司內部審計柔性架構內，公司可以更好地識別環境的變化并做出審計戰略調整，從而快速并且經濟地確立需要關注的重點項目和制定相應的審計實施方案。

（二）剛性的內涵

內部審計系統剛性是與柔性相對的概念，它是內部審計部門在執行內部審計活動中必須嚴格遵循的各項法律、法規和制度的總和。內部審計基本準則中的一般準則、作業準則、報告準則和內部管理準則都對公司內部審計工作提出了一系列的要求。另外，公司內部審計過程包括確立目標、監測環境、評價自身能力、尋找和評價備選行動以及建立用于可實現內部審計目標的整體計劃等一系列活動。在這個有序的過程中，這些策略在一定程度上都有其剛性的一面，它們必須保證內部審計系統的設計能夠達到各相法律、法規和規章制度的要求，當然，在實際中可以通過柔性的執行和管理來實現。

（三）柔性與剛性的互動關系

公司內部審計系統柔性與剛性具有對立統一性。當環境發生變化時，公司的內部審計必然要發生變化，需要重新制定方案、配置資源等等，是否能夠順利做出調整，就取決于該系統的柔性，同時這種調整也必須受到約束與引導，必須將公司內部審計系統的剛性作為其調整與轉變的邊界。公司內部審計系統柔性與剛性具有互補性。公司內部審計系統的剛性需要柔性的填充，公司內部審計系統的柔性需要剛性作為支撐。公司內部審計系統應當制定一套健全的制度體系作為實現柔性的支撐，這是一項重要的制度保證。

五、基于審計系統柔性視角下公司治理和完善內部審計的對策

一是改善內部審計機構設置，增強內部審計的權威性和獨立性。

二是改革傳統審計方法，注重有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。

三是遵循成本-效益約束原則來實現公司內部審計系統柔性動力。

四是引入全面風險管理機制和公司內部審計系統柔性相機管理機制。

參考文獻：

1、趙華,束繼東.公司內部審計系統柔性動力:機理與策略[J].長沙理工大學學報,2007(2).

2、劉仲英,吳冰,徐德華,張新武.企業知識管理系統柔性與環境的戰略匹配[J].同濟大學學報,2004(6).