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信貸風(fēng)險管理論文范文第1篇

論文摘要：在當(dāng)前的國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問題，提出了加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的措施。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著風(fēng)險，因而必須加強(qiáng)風(fēng)險管理。但是，目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無論從管理理念和方式，還是從管理?xiàng)l件和環(huán)境來看，都存在著一定的問題，有必要認(rèn)真探討并加以解決。

1我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問題

盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面已取得明顯的成績和進(jìn)步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強(qiáng)信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點(diǎn)，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營銷的積極性和主動性，導(dǎo)致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機(jī)制。當(dāng)我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險，少貸小風(fēng)險，多貸大風(fēng)險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負(fù)債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字?jǐn)U大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對這么多高負(fù)債的國有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

1.5在防范銀行業(yè)來自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險。同時，在資產(chǎn)管理公司處置

不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風(fēng)險和分散金融風(fēng)險。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，由于風(fēng)險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險管理的機(jī)制，在風(fēng)險和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2我國國有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的對策

2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。

建立內(nèi)部評級體系，健全風(fēng)險管理體系，是銀行風(fēng)險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對關(guān)鍵統(tǒng)計參數(shù)進(jìn)行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機(jī)構(gòu)評級的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評級委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險管理

部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險認(rèn)定和處罰。

2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營的激勵約束機(jī)制。

銀行信貸風(fēng)險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的信貸經(jīng)營的激勵約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強(qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對等的同時，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會出現(xiàn)虧損或風(fēng)險，因此信貸經(jīng)營人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張國容.關(guān)于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制的思考.新金融,2003(4).

[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的原則和手段.新金融,2003(1).

信貸風(fēng)險管理論文范文第2篇

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險管理

美國“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球金融危機(jī)，使人們對風(fēng)險有了更深刻的認(rèn)識。加強(qiáng)風(fēng)險的識別與管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn)，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風(fēng)險不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下，信貸風(fēng)險管理已不再是對風(fēng)險的規(guī)避和對沖的博弈術(shù)，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實(shí)行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內(nèi)各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機(jī)中受到的影響相對較小。商業(yè)銀行作為開放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)，輸出給環(huán)境，同時又受到環(huán)境的反作用，所以未來國內(nèi)商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理能力。由于目前的金融危機(jī)如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理體系，找出存在的問題，以期對實(shí)踐有一定的指導(dǎo)意義。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理在金融危機(jī)中暴露的問題

(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，個人房貸風(fēng)險暴露期通常為3到5年，而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險初步顯現(xiàn)的時期。同時，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷，使巨額房地產(chǎn)開發(fā)貸款面臨危機(jī)。

(二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評級辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級結(jié)構(gòu)、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級，在每一級別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境好的情況時并未顯露，但在目前金融危機(jī)環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。

(三)抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機(jī)制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟(jì)上行時進(jìn)行的，那時的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂觀，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。如，2007年上半年我國股票市場異常火爆，很多銀行以股票為質(zhì)押物發(fā)放了大量貸款，隨著國際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價格回落，并且可能會長時間低迷，這無疑給商業(yè)銀行的抵(質(zhì))押貸款帶來巨大風(fēng)險。而且，商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態(tài)更新機(jī)制，甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

(四)信貸風(fēng)險管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風(fēng)險管理?xiàng)l塊分割，信貸風(fēng)險管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風(fēng)險狀況；在制度上沒有把信貸風(fēng)險的計量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸風(fēng)險狀況。對信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風(fēng)險管理專家系統(tǒng)。

(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風(fēng)險識別與評估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散等。信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制建設(shè)職責(zé)沒有明確歸屬，內(nèi)部控制還沒有形成體系化、標(biāo)準(zhǔn)化。這就要求信貸風(fēng)險管控水平在經(jīng)濟(jì)的下行通道中進(jìn)一步提高。

二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的對策

商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險管理，首先要明確信貸風(fēng)險管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等，可通過加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實(shí)現(xiàn)。同時，由借款人履約風(fēng)險、借款人可能出現(xiàn)的經(jīng)營失敗及行業(yè)性風(fēng)險等外生不確定性引致的風(fēng)險，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風(fēng)險管理文化，具有完善的內(nèi)控措施、相對獨(dú)立的內(nèi)部審計檢查等措施來防范。

(一)建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險文化。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識當(dāng)前形勢的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要務(wù)，兼顧流動性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險規(guī)律，科學(xué)識別風(fēng)險，及時總結(jié)，提高風(fēng)險識別的能力。不能簡單采用“依賴經(jīng)驗(yàn)、簡單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評審。同時，要嚴(yán)格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風(fēng)險。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風(fēng)險和產(chǎn)品風(fēng)險辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對授信風(fēng)險的控制作用而忽視對客戶風(fēng)險的管理，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、行授信的國家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險。適度提高本輪經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，適度提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，收縮和嚴(yán)格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險可控的情況下繼續(xù)支持。

(二)加快建立信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過程中加強(qiáng)整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時由內(nèi)部審計等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評價和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險。

(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計在信貸風(fēng)險管理中的作用。信貸風(fēng)險管理是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對獨(dú)立的地位，這使內(nèi)部審計發(fā)揮的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是風(fēng)險防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計這種事后的獨(dú)立性檢查，不僅可評估前兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監(jiān)督，對他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。

信貸風(fēng)險管理論文范文第3篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;國別風(fēng)險;管理策略

國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件,導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù),或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)遭受其他損失的風(fēng)險。對單一國家或地區(qū)超過銀行凈資本25%的風(fēng)險暴露,將被視為重大國別風(fēng)險暴露。當(dāng)前我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)跟隨跨國企業(yè)步伐走向全球,而全球化的投資和服務(wù)使得商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)、國際資本市場業(yè)務(wù)、境外機(jī)構(gòu)、行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中將面臨更多的國別風(fēng)險。

一、國別風(fēng)險是國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理重大風(fēng)險之一

(一)當(dāng)前誘發(fā)國別風(fēng)險的主要因素

盡管我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外資產(chǎn)比重較小,但隨著我國銀行業(yè)的國際化進(jìn)程推進(jìn),國內(nèi)銀行在其他國家或地區(qū)遭受損失的風(fēng)險也在加大。而國別風(fēng)險是一個涉及政治、經(jīng)濟(jì)、社會、國際關(guān)系乃至自然環(huán)境及突發(fā)事件等十分復(fù)雜的范疇,不同的國際環(huán)境背景下國別風(fēng)險也不同,影響國別風(fēng)險的因素也十分易變,新的因素又在不斷增加,來自國際市場的微小變動對于商業(yè)銀行而言都極有可能釀成一場嚴(yán)重的國別風(fēng)險。當(dāng)前我國商業(yè)銀行主要面臨的全球性風(fēng)險因素具體有以下幾方面。

1.美國次債危機(jī)

目前國際上信貸國別風(fēng)險太高,銀行倒閉形成一種風(fēng)潮。2008年國際金融危機(jī)的爆發(fā)的關(guān)聯(lián)因素多,波及范圍廣,危害程度高,對于商業(yè)銀行而言沒有還款能力保證的客戶貸款是不可忽視的國別風(fēng)險。美國次貸危機(jī)中因?yàn)樯虡I(yè)銀行自身對經(jīng)濟(jì)形勢判斷失誤,投資不當(dāng),發(fā)放大量不良商業(yè)地產(chǎn)貸款,再加上貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,對部分銀行過度集中于房產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)過松,且沒有采取強(qiáng)制措施糾正,深陷危機(jī)的地產(chǎn)業(yè)最終牽動部分相對脆弱的商業(yè)銀行倒閉。美國聯(lián)邦儲蓄保險公司(FDIC)的最新數(shù)據(jù)顯示,2009年美國銀行倒閉總數(shù)多達(dá)140家,遠(yuǎn)高于2008年的26家。目前,在美國聯(lián)邦儲蓄保險公司的“問題銀行”清單上仍有約500家銀行。歷史經(jīng)驗(yàn)顯示,這一清單中的銀行約有13%最終會倒閉①。因?yàn)榇渭壻J款人無法償還貸款,而房價走低拍賣或者出售用來抵押的房屋后根本不能彌補(bǔ)當(dāng)時的貸款收回銀行貸款,對銀行貸款的收回造成影響,商業(yè)銀行就會在貸款上出現(xiàn)虧損,對于我國涉外業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言就是一種國別風(fēng)險。

2.歐洲債務(wù)危機(jī)

繼西方大型金融機(jī)構(gòu)遭到次貸危機(jī)的侵襲之后,全球金融風(fēng)暴的“骨牌效應(yīng)”顯現(xiàn)。從冰島到迪拜債務(wù)危機(jī)的相繼爆發(fā),實(shí)力較弱、經(jīng)濟(jì)脆弱性高、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整困難的歐洲小國貨幣全面貶值,股價跳水,銀行相繼倒閉。由于債務(wù)危機(jī)的傳染,希臘、愛爾蘭、葡萄牙和西班牙等遭受信用危機(jī),整體債務(wù)風(fēng)險引發(fā)全球擔(dān)憂,各國債務(wù)潛在的風(fēng)險依然存在。美國著名的經(jīng)濟(jì)史學(xué)家查爾斯·P·金德爾伯格的國家“生產(chǎn)性”可以看出,歐洲國家的債務(wù)危機(jī)有其歷史、體制和自身的原因,但最根本的原因是這些國家的經(jīng)濟(jì)失去了“生產(chǎn)性”。歐洲部分國家的高增長主要來自于財政和經(jīng)常項(xiàng)目的雙赤字,以及歐元區(qū)廉價的貸款拉動以及信貸消費(fèi)。在金融危機(jī)的陰影下政府沒有實(shí)施靈活的貨幣政策,依靠大量投資和消費(fèi)拉動經(jīng)濟(jì),赤字不斷累積出口下滑,最終使得信用風(fēng)險逐步積累,國別風(fēng)險在本次經(jīng)濟(jì)危機(jī)中完全暴露出來。

3.歐盟各國削減財政開支

為拯救希臘債務(wù)危機(jī),歐盟聯(lián)合國際貨幣基金組織推出的歐洲穩(wěn)定機(jī)制,而歐盟國家如英國、德國、意大利、法國、丹麥、西班牙等面對金融危機(jī)過后龐大的預(yù)算赤字以及長年累積下來的債務(wù),紛紛大幅度削減公共財政開支。例如英國預(yù)以通過減少薪金、調(diào)高消費(fèi)稅和征收銀行稅等手段計劃在2014—2015財政年之前,把公共開支削減170億英鎊①。與英國相比德國狀況也不樂觀,德國聯(lián)合政府內(nèi)閣支持緊縮財政計劃,通過減少福利開支、兒童補(bǔ)貼、核能高額稅征收、推遲基礎(chǔ)建設(shè)等,預(yù)期2014年德國將大規(guī)模削減800億歐元財政赤字,削減幅度占GDP的3%②。同樣意大利政府也通過凍結(jié)公共部門薪水支出,推遲6個月發(fā)放養(yǎng)老金,提高殘疾補(bǔ)助金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn),削減高收入公共部門負(fù)責(zé)人、部長和議員的工資財政緊縮措施,計劃在2011至2012財政年削減政府開支240億歐元(約合259億美元)③。歐盟應(yīng)對債務(wù)危機(jī)的削減公共財政支出舉措帶來更多的不確定性,激增了債務(wù)風(fēng)險在國別風(fēng)險中的比重,使得我國商業(yè)銀行對外部評級機(jī)構(gòu)的信任性降低。監(jiān)管模式的有效性減弱,一定程度上減低了金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和流動性,減低了抵御風(fēng)險的能力。

4.其他不穩(wěn)定社會因素

金融危機(jī)尚未結(jié)束,來自外部和內(nèi)部的可預(yù)期與不可預(yù)期的威脅使處于困境中的歐元區(qū)國家如愛爾蘭、意大利、希臘和西班牙等國家的環(huán)境狀況與環(huán)境利益的原本穩(wěn)定均衡狀態(tài)被打破,不穩(wěn)定危險因素正在顯著增長。而且伊拉克、索馬里、阿富汗和蘇丹仍是全球最不安定的國家,民族壓迫、恐怖活動引發(fā)一系列的犯罪和治安狀況不斷惡化,斯里蘭卡、巴基斯坦和印度的暴力事件頻繁,就亞太地區(qū)而言高度衰退的經(jīng)濟(jì)使得日本主體呈現(xiàn)虛弱感,隨著美國軍事力量從東亞轉(zhuǎn)移到中亞的現(xiàn)實(shí)而日趨強(qiáng)烈,重估亞太地區(qū)的實(shí)力平衡以采取自衛(wèi)的新措施的日本不穩(wěn)定因素急劇上升,若是一個民族主義的政府,對亞太地區(qū)的和平可能存在著巨大的威脅。縱觀國際社會的諸多不穩(wěn)定因素都會對該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)能力產(chǎn)生影響,使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)遭受損失,對于商業(yè)銀行而言就是面臨的國別風(fēng)險。

(二)頻發(fā)的國別風(fēng)險事件對我國商業(yè)銀行的影響

面對全球金融危機(jī)不斷蔓延,債務(wù)風(fēng)險不斷積聚,中國上市銀行紛紛對所持有的相關(guān)債券以及其他證券化的債券產(chǎn)品進(jìn)行減持,或者是提取壞帳準(zhǔn)備,對當(dāng)年銀行利潤造成負(fù)面影響。全球性的金融危機(jī)、歐洲債務(wù)危機(jī)再次警醒我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸國別風(fēng)險管理的重要性,且其對我國商業(yè)銀行海外信貸提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

一是就資本市場而言,次貸危機(jī)中發(fā)達(dá)國家金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)虧損,金融機(jī)構(gòu)的股價會下降,同時其在金融風(fēng)險進(jìn)行重新評估時進(jìn)行充資、以提高資產(chǎn)的質(zhì)量,造成我國資本市場資金倒流,對我國金融資產(chǎn)價格有下行壓力;二是目前房地產(chǎn)抵押貸款已占到金融機(jī)構(gòu)貸款總額的10%,此類貸款的壞賬風(fēng)險對銀行業(yè)也是不可忽視的④;三是信貸國別風(fēng)險增加了國際金融市場宏觀環(huán)境的不確定性,加大了我國商業(yè)銀行對市場形勢判斷的復(fù)雜性,當(dāng)前歐洲各國通過延長實(shí)施超寬松貨幣政策以緩解財政緊縮對經(jīng)濟(jì)的沖擊,而顯著增強(qiáng)未來通脹風(fēng)險嚴(yán)重?fù)p害了我國商業(yè)銀行的利益;四是債務(wù)危機(jī)將會成為金融危機(jī)進(jìn)一步蔓延的主要表現(xiàn)形式,風(fēng)險在當(dāng)前國別風(fēng)險中占據(jù)主要地位,其危害性日益凸顯,原有的政府債券即金邊債券的擔(dān)保作用被消弱,商業(yè)銀行的對外債務(wù)得不到償還或者延長償還期限;五是國際評級機(jī)構(gòu)的權(quán)威性受到質(zhì)疑,對商業(yè)銀行內(nèi)部評級提出更高的要求,增加了從事國際貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行對其受險資產(chǎn)內(nèi)部評級的工作量與工作難度。

(三)加強(qiáng)國別風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)

在國際化的金融市場中,我國商業(yè)銀行業(yè)的發(fā)展尚未達(dá)到發(fā)達(dá)、成熟水平。從美國金融風(fēng)暴到歐洲債務(wù)危機(jī)看,國際上的輕微的政治、經(jīng)濟(jì)、金融、社會變動都可能使得風(fēng)險陸續(xù)暴露,對國內(nèi)金融市場產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。隨著我國商業(yè)銀行涉足國際金融市場尤其是深入復(fù)雜的金融衍生品市場,金融國際化程度將會進(jìn)一步加強(qiáng),國別風(fēng)險管理成為絕對趨勢。這種絕對趨勢勢必會對商業(yè)銀行業(yè)產(chǎn)生一定的影響,只是當(dāng)前這種影響不是很大,但隨著國際信貸創(chuàng)新產(chǎn)品種類越來越多,國別風(fēng)險管理技術(shù)要求也將越來越高。從已有的國際經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)來看,國別風(fēng)險管理的影響對商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系提出了更多的挑戰(zhàn),而經(jīng)驗(yàn)尚不豐富的我國商業(yè)銀行對國別風(fēng)險控制能力十分薄弱,其生存和發(fā)展的空間將會面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。所以我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與各類金融機(jī)構(gòu)要吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),將國別風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系,明確國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提標(biāo)準(zhǔn)和比例,以防潛在的危機(jī)來襲。

二、國別風(fēng)險與商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險特點(diǎn)的比較與分析

(一)風(fēng)險界定的差異

國內(nèi)商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險界定為以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險。信貸國別風(fēng)險存在或產(chǎn)生于跨國的金融信貸活動中,不論接受信貸的對象是該國政府、私人企業(yè)或是個人,只要商業(yè)銀行跨國境的信貸涉及國際信貸活動都有可能遭受不同程度的國別風(fēng)險。所以國別風(fēng)險概念更寬,既包括政治風(fēng)險、風(fēng)險,也包括貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險等。因?yàn)楦鞣N因素可能使商業(yè)銀行在跨國業(yè)務(wù)中遇到損失及收益的不確定,同時國別風(fēng)險具有多米諾骨牌效應(yīng),即具有傳染效應(yīng),對于地理緊密關(guān)聯(lián)的國家以及密切經(jīng)濟(jì)往來的國家尤為明顯,甚至?xí)l(fā)全球性的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。而一般商業(yè)銀行國內(nèi)信貸風(fēng)險的發(fā)生除了會造成銀行資金的損失對銀行自身的生存和發(fā)展產(chǎn)生影響外,最多只會引起資金關(guān)聯(lián)的上下鏈?zhǔn)椒从砙1]。

(二)風(fēng)險源頭的差異

商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響,不能按時歸還信貸本息而使銀行在經(jīng)營與管理過程中資金遭受損失的可能性。多數(shù)是因?yàn)樯虡I(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏,流程設(shè)計失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險日益凸顯,或是缺乏判斷抵押品評估能力和識別準(zhǔn)確性產(chǎn)生擔(dān)保風(fēng)險,再者就是在多層次和多方面的委托關(guān)系中由于信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險。而國別風(fēng)險的源頭可能是政治、經(jīng)濟(jì)、社會因素,而且政治風(fēng)險、金融風(fēng)險一直是國別風(fēng)險研究重點(diǎn),傳統(tǒng)的國別風(fēng)險中以反映償還意愿的風(fēng)險和反映償債能力的金融風(fēng)險最為突出。在全球化的大背景下新型的國際政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系中,國際對立事件、恐怖活動、核威脅等政治風(fēng)險,國際衛(wèi)生、食品安全等突發(fā)事件也成為誘發(fā)國別風(fēng)險的熱點(diǎn)。可見國別風(fēng)險的源頭多而復(fù)雜,并且隨著國際背景的變化而變化。

(三)風(fēng)險種類的差異

在還款期限屆滿之前,借款人財務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化對其履約能力的影響都可以說是一般的信貸風(fēng)險,這時的信貸風(fēng)險可能是來自企業(yè)(借款人)在商品的生產(chǎn)和銷售過程中,由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的市場風(fēng)險;也可能是由于自然風(fēng)險使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息;或是由于個人或團(tuán)體在社會上的行為引起的社會風(fēng)險。對于國別風(fēng)險而言,某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化都會直接或間接的對該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)能力產(chǎn)生影響。直接風(fēng)險則是國家以拒絕付款、外匯管制、匯率制度調(diào)整、一系列貨幣制度等直接干預(yù)手段導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸得不到償還;間接國別風(fēng)險指某一國家經(jīng)濟(jì)、政治或社會狀況惡化,威脅到在該國有重大商業(yè)關(guān)系或利益的本國借款人還款能力的風(fēng)險。

(四)風(fēng)險的補(bǔ)償差異

違約概念的模糊性與一般信貸和國別信貸有關(guān),兩者之間有重要的差別。所有信貸面臨的共同問題就是契約的實(shí)施,即確保雙方遵守條款,債務(wù)人償付債權(quán)人行動的實(shí)施。一般的商業(yè)銀行信貸與跨國信貸主要差異就在前者是一種法定的義務(wù),可以由法院實(shí)施。另一方面就是一般信貸得不到支付時債務(wù)人可以申請破產(chǎn)。但對于因?yàn)橐粐恼巍⒔?jīng)濟(jì)、社會原因引發(fā)的債務(wù)人無力償還問題,即便是對國家施加懲罰也是間接的,也沒有相當(dāng)于破產(chǎn)一樣的程序使得債權(quán)人收回信貸本金與利息。再者就是信貸抵押或擔(dān)保雖不能改變借款人的信用狀況,也不能保證足額償還信貸,但可以分散信貸風(fēng)險,提供了一種補(bǔ)償功能。抵押或擔(dān)保在國別風(fēng)險發(fā)生時彌補(bǔ)風(fēng)險的作用更小,即便是有抵押物留在國外,在國別風(fēng)險發(fā)生時沒有足夠的機(jī)制使得商業(yè)銀行可以獲得覆蓋貸款的抵押物價值,甚至東道國制定的有關(guān)法律、法令使外國商業(yè)銀行或跨國信貸業(yè)務(wù)遭到不利限制或歧視待遇。嚴(yán)重的國別風(fēng)險下債務(wù)人完全不可以動用抵押物,債權(quán)人完全不可以獲得風(fēng)險補(bǔ)償。

(五)風(fēng)險群體的差異

在國別風(fēng)險問題上更少關(guān)注道德風(fēng)險與逆向選擇問題,對于國際金融市場的債務(wù)人選擇更多的是關(guān)注一國的政治、經(jīng)濟(jì)、社會的狀況。無論債務(wù)人是暫時性的還是持久性的,只要一國的整體狀況沒有大的問題,就會放松對于債務(wù)人的選擇標(biāo)準(zhǔn),一旦國別風(fēng)險發(fā)生就會面對一國的多數(shù)債務(wù)人無力償付的局面。而一般的信貸風(fēng)險多是發(fā)生在商業(yè)銀行多層次和多方面的委托關(guān)系中,由于信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險與逆向選擇,此時面對的是單一債務(wù)人的無力償還而非整個債務(wù)群的大面積壞賬問題,彌補(bǔ)措施較多且可以靈活控制的[2]。

(六)風(fēng)險關(guān)聯(lián)的差異

信貸國別風(fēng)險是商業(yè)銀行跨國經(jīng)營活動中的一種風(fēng)險,與商業(yè)銀行的其它風(fēng)險一起構(gòu)成商業(yè)銀行的風(fēng)險體系,不同于一般的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。國別風(fēng)險與其它各類風(fēng)險并不是簡單的并列關(guān)系,而是一種緊密的交叉關(guān)系。主要是因?yàn)閺谋举|(zhì)上看,信貸國別風(fēng)險很大程度上是由于一國或地區(qū)能力上的缺陷所造成的,這種能力的缺陷不僅僅是存在經(jīng)濟(jì)能力上,而且還存在于金融能力、政治能力和社會管理能力。當(dāng)一國或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長出現(xiàn)問題,融資關(guān)系出現(xiàn)問題,或政治關(guān)系出現(xiàn)不穩(wěn)定,或社會秩序混亂時,商業(yè)銀行可能將面臨信貸國別風(fēng)險以外的其他各類風(fēng)險中的一種或幾種,甚至是全部。可以說一旦信貸國別風(fēng)險成為現(xiàn)實(shí),可能包含著來自一國的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險中的任意一種或者全部。國別風(fēng)險是與其他風(fēng)險相互交織相互作用的一種必然結(jié)果,具有內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性特征。

(七)風(fēng)險分類的差異

在全面實(shí)行的信貸分類制度中,通過對評估借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任評估借款人的還款可能性與借款人的還款能力,根據(jù)信貸資產(chǎn)按時、足額償還的可能性,信貸的風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類,后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。而對于國別風(fēng)險則根據(jù)可預(yù)計的未來一段時間一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)政策的有效性、政治的穩(wěn)定性、社會變化及事件的可能性、國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付債務(wù)能力、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在此國家或地區(qū)遭受損失的程度等多方面因素綜合考量,國別風(fēng)險又可以劃分為低國別風(fēng)險、較低國別風(fēng)險、中等國別風(fēng)險、較高國別風(fēng)險、高國別風(fēng)險五類不同的等級。可見信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程,相比較一般的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險,信貸國別風(fēng)險形成是集合多方面因素累計漸進(jìn)的過程。同時銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也是在考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險緩釋因素后按照國別風(fēng)險計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金:低國別風(fēng)險不低于0.5%;較低國別風(fēng)險不低于1%;中等國別風(fēng)險不低于15%;較高國別風(fēng)險不低于25%;高國別風(fēng)險不低于50%①。

(八)風(fēng)險計量的差異

區(qū)別于一般商業(yè)銀行信貸風(fēng)險多量而且成熟的運(yùn)用計量方法、計量模型,國別風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制更加復(fù)雜。一方面國別風(fēng)險面臨風(fēng)險變量太多很難與商業(yè)風(fēng)險區(qū)分,目前只是定性的分析而并沒有具體的定量分析,而且鑒定非常敏感,衡量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不一,并沒有統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險資產(chǎn)計提標(biāo)準(zhǔn);另一方面,基于國別風(fēng)險是各種風(fēng)險在對外業(yè)務(wù)服務(wù)中進(jìn)一步延伸的結(jié)果,風(fēng)險的存在狀態(tài)具有很大的不確定性。各家商業(yè)銀行跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度也沒有統(tǒng)一的界定和標(biāo)準(zhǔn),采用常規(guī)的管理方法進(jìn)行管理難以組織統(tǒng)一有效的國別風(fēng)險管理體系,效果也不是很明顯。目前,銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求計量方法至少“能夠覆蓋所有重大風(fēng)險暴露和不同類型的風(fēng)險;能夠在單一和并表層面按國別計量風(fēng)險;能夠根據(jù)有風(fēng)險轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風(fēng)險。”體現(xiàn)了信貸國別風(fēng)險評估、界定、分類、建模相對于一般信貸風(fēng)險實(shí)施難度和管理成本都較高,而且更具有復(fù)雜性和被動性[3]。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)國別風(fēng)險管理的策略

國別風(fēng)險管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,構(gòu)建商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理的核心框架是關(guān)鍵。對國別風(fēng)險的管理,就是要利用各種技術(shù)手段,對各種導(dǎo)致國別風(fēng)險發(fā)生的因素進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程。其最終目標(biāo)是以最小的經(jīng)濟(jì)成本達(dá)到分散、減輕和規(guī)避國家風(fēng)險,以保障從事跨國服務(wù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益和穩(wěn)定外部環(huán)境。

根據(jù)巴塞爾委員會“有效銀行監(jiān)管的核心原則一覽表”對轉(zhuǎn)移風(fēng)險的監(jiān)管要求以及我國銀監(jiān)會國別風(fēng)險指引的要求,編制商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理框架具體如圖1所示。

(一)商業(yè)銀行加強(qiáng)國別風(fēng)險組織體系的建設(shè)

完善的管理組織體系是有效實(shí)施國別風(fēng)險管理的基本保障。不同類型風(fēng)險的特點(diǎn)不同,管理方式也不相同,管理所涉及到的重點(diǎn)部門也不一樣。信貸國別風(fēng)險管理要在充分體現(xiàn)風(fēng)險類型與特點(diǎn)的基礎(chǔ)上建立管理階層、管理部門的對應(yīng)關(guān)系,充分發(fā)揮國際信貸業(yè)務(wù)線條上的各個職能部門在國別風(fēng)險管理中的主體地位,具體如圖2所示。

首先,進(jìn)一步發(fā)揮董事會在國別風(fēng)險管理組織體系中的戰(zhàn)略性作用。明確董事會承擔(dān)監(jiān)控國別風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任,切實(shí)制定國別風(fēng)險管理政策,監(jiān)察分析各部門國別風(fēng)險管理情況,對國際信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的國別風(fēng)險負(fù)總責(zé)。

其次,設(shè)立專門的國別風(fēng)險管理委員會作為國別風(fēng)險管理事項(xiàng)的日常處理機(jī)構(gòu)。將國別風(fēng)險管理納入到統(tǒng)一的全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)體系中,由授權(quán)委員會負(fù)責(zé)國別風(fēng)險限額批準(zhǔn)和指令、原則的并發(fā)工作,直接向董事會報告,保證所有國別風(fēng)險管理政策的貫徹與執(zhí)行。

第三,充分發(fā)揮高級管理層在國別風(fēng)險管理方面的組織體系中牽頭作用。高級管理層一方面要采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險,定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程,并提交監(jiān)控和評價國別風(fēng)險管理有效性的報告。另外,要明確界定各部門的國別風(fēng)險管理職責(zé)以及督促各部門切實(shí)履行國別風(fēng)險管理職責(zé),確保國別風(fēng)險管理體系的正常運(yùn)行。

第四,國別風(fēng)險管理部門與相關(guān)職能部門或崗位之間建立高效的信息溝通和運(yùn)作協(xié)調(diào)機(jī)制。要求各個國別風(fēng)險管理工作部門承擔(dān)其應(yīng)有的責(zé)任:一是國際信貸業(yè)務(wù)發(fā)展工作的相關(guān)部門要支持配合分管國別風(fēng)險管理工作的協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展與國別風(fēng)險管理兩者關(guān)系。二是開發(fā)調(diào)研部主要負(fù)責(zé)調(diào)查處理和應(yīng)急救援工作。對境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查,認(rèn)真核實(shí)借款人身份及最終所有權(quán),核查資金實(shí)際用途,審慎評估海外抵押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力,避免風(fēng)險過度集中防范國別風(fēng)險于未然。當(dāng)緊急國別事件發(fā)生時,及時建立應(yīng)急機(jī)制創(chuàng)新國別風(fēng)險的化解機(jī)制。三是信息技術(shù)部門主要是配置足夠的資源進(jìn)行管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建與維護(hù)。及時錄入、更新聯(lián)合國制裁決議在內(nèi)的與本機(jī)構(gòu)經(jīng)營相關(guān)的國際事件信息以及有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息,防止個別組織或個人利用本機(jī)構(gòu)從事非法活動,減少國別風(fēng)險帶來的損失的可能性。四是法制部門踐行國際金融市場、信貸違約賠償?shù)挠嘘P(guān)政策措施、法律法規(guī),為國別風(fēng)險管理提供及時有效的法律保障。嚴(yán)格監(jiān)督交易調(diào)查時遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國安理會的有關(guān)決議,適時提醒業(yè)務(wù)部門對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)保持高度警惕。五是內(nèi)部審計要定期對國別風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立審查,評估國別風(fēng)險管理政策和限額執(zhí)行情況,并報告高級管理層以便進(jìn)一步深入國別風(fēng)險管理下一步策略的制定與執(zhí)行。六是內(nèi)部稽查主要職責(zé)是對各職能部門統(tǒng)一的風(fēng)險管理流程進(jìn)行及時有效地監(jiān)測、報告和處理,指導(dǎo)協(xié)調(diào)本部門的國別風(fēng)險監(jiān)督、檢查工作。

(二)商業(yè)銀行加強(qiáng)國別風(fēng)險評估與評級

國別風(fēng)險評估與評級工作即商業(yè)銀行在國別風(fēng)險事件發(fā)生之后,對于國別風(fēng)險事件信貸資本回收等方面造成的影響和損失進(jìn)行量化評估的工作,也就是對國別風(fēng)險可能性的評估,但關(guān)鍵在于國別風(fēng)險事件分析與跨國信貸違約可能性的計算。

1.定性評估分析和定量評估分析

商業(yè)銀行最常用的跨國信貸國別風(fēng)險評估方法大致可分為定性分析和定量分析。所謂國別風(fēng)險的定性分析,是商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會指引中指出的國別風(fēng)險評估因素,對借款國政治外交環(huán)境、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、制度運(yùn)營環(huán)境、社會安全環(huán)境全面分析的基礎(chǔ),選擇一系列具有代表性的指標(biāo)進(jìn)行綜合評定以判斷跨國信貸中所包含國別風(fēng)險的大小。所謂國別風(fēng)險的定量分析,是指利用數(shù)學(xué)模型較為精致地分析各種環(huán)境變量導(dǎo)致國別風(fēng)險的發(fā)生的可能性。建立信貸國別風(fēng)險評估信息系統(tǒng),通過計算機(jī)信息技術(shù)進(jìn)行指標(biāo)篩選、多重差異分析、邏輯分析以及政治不穩(wěn)定分析,最后進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施[4]。

同時還有兩點(diǎn)需注意:一是商業(yè)銀行若已在國際金融中心開展信貸業(yè)務(wù),還應(yīng)當(dāng)充分考慮國際金融中心的固有風(fēng)險因素。二是隨著國際大的宏觀背景的變化以及借款人所在國家和地區(qū)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下,當(dāng)及時更新對該國家或地區(qū)的風(fēng)險評估。

2.外部評級與內(nèi)部評級

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評估借款人還款能力、進(jìn)行國別風(fēng)險在充分考慮國別風(fēng)險評估結(jié)果的基礎(chǔ)上,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以合理利用內(nèi)外部資源對于影響國別風(fēng)險的因素進(jìn)行分類分級,有針對性的對各國舉債違約程度進(jìn)行評估,從而確定將要面臨的國別風(fēng)險等級。一種方法就是外部評級法,商業(yè)銀行直接采用外部評級公司的評級結(jié)果對國別風(fēng)險進(jìn)行管理。目前,全球有一些著名的評級機(jī)構(gòu)定期運(yùn)用不同的方法將特定國家一系列定性和定量的信息整合為一個單獨(dú)的指標(biāo),對外公布風(fēng)險評級結(jié)果,反映國別風(fēng)險的高低。另一種方法就是內(nèi)部評級法,對于跨國界貸款或從事國際貸款的商業(yè)銀行,其受險的資產(chǎn)主要具有非系統(tǒng)的國別風(fēng)險特性,受某一特定貸款國本身變量因素的影響。系統(tǒng)性的國別風(fēng)險便是全球共同面臨的問題或變量因素而引起的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行可以結(jié)合計量經(jīng)濟(jì)學(xué)技術(shù),設(shè)計多種樣式的國別風(fēng)險計量分析模型,通過統(tǒng)計分析提煉出最具敏感度的風(fēng)險評價指標(biāo),形成對國別風(fēng)險的有效分級。

(三)商業(yè)銀行加強(qiáng)國別風(fēng)險監(jiān)測

商業(yè)銀行信貸國別風(fēng)險監(jiān)測,就是在保證跨國業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的流程順暢的基礎(chǔ)上,通過已掌握的內(nèi)外部數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘、聯(lián)機(jī)分析處理等技術(shù)進(jìn)行國別風(fēng)險分析和度量,全面監(jiān)測和縱深挖掘潛在信貸國別風(fēng)險,實(shí)現(xiàn)信貸國別風(fēng)險的全面包抄和深入管理。

一是信貸環(huán)境監(jiān)測。國別風(fēng)險多是因?yàn)橐粐恼巍⒔?jīng)濟(jì)、制度、社會環(huán)境等因素的變化影響借款人的償還能力而造成的,所以要在國別風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上要對國別環(huán)境監(jiān)測。二是償債能力監(jiān)測。借款人的現(xiàn)金流是還款的基礎(chǔ),現(xiàn)金缺口決定其到期償債能力,所以要對償債能力時時監(jiān)測。三是授信監(jiān)測。主要是對銀行授信額度、不同時間的授信以及不同時段的國別風(fēng)險值進(jìn)行比較分析與監(jiān)測。四是風(fēng)險限額監(jiān)測。按國別監(jiān)測已制定的國別風(fēng)險限額是否綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險評級和自身風(fēng)險偏好等因素。尤其是當(dāng)重大國別風(fēng)險暴露時商業(yè)銀行是否按照銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會指引在總限額下按業(yè)務(wù)類型、交易對手類型、國別風(fēng)險類型和期限等設(shè)定分類限額。

但要注意要充分利用國別風(fēng)險狀況報告,走訪國別事件發(fā)生國家或地區(qū),善于從其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息,運(yùn)用與國別風(fēng)險暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險壓力測試方法和程序,建立與國別風(fēng)險暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測機(jī)制。當(dāng)特定國家或地區(qū)國別風(fēng)險事件發(fā)生顯著變化時,提高監(jiān)測的頻率,進(jìn)行定期與不定期的監(jiān)測工作。

(四)商業(yè)銀行加強(qiáng)國別風(fēng)險化解策略

現(xiàn)實(shí)的商業(yè)銀行國際信貸中,較高的國別風(fēng)險意味著收益更大的不確定性與損失,必要求高的預(yù)期收益進(jìn)行補(bǔ)償,高收益對應(yīng)著高國別風(fēng)險。雖然國別風(fēng)險是絕對存在的,而商業(yè)銀行可以通過各種技術(shù)、經(jīng)濟(jì)手段將國家風(fēng)險減小、轉(zhuǎn)移和分散國別風(fēng)險以求最小成本水平承受風(fēng)險。對于不同標(biāo)準(zhǔn)的國別風(fēng)險商業(yè)銀行可以分級管理,根據(jù)國別風(fēng)險程度采用五種基本技術(shù)手段。

1.國別風(fēng)險抑制—低國別風(fēng)險

對于目前及可預(yù)計一段時間內(nèi),不存在導(dǎo)致商業(yè)銀行跨國信貸遭受損失的國別風(fēng)險事件,或部分事件發(fā)生也不會影響該國或地區(qū)的償債能力的低國別風(fēng)險,商業(yè)銀行此時管理的重點(diǎn)是采取多種措施對已執(zhí)行或計劃中的跨國信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行重新調(diào)制減少國別風(fēng)險實(shí)現(xiàn)的可能性及發(fā)生償債困難時經(jīng)濟(jì)損失程度[5]。

2.國別風(fēng)險規(guī)避—較低國別風(fēng)險

商業(yè)銀行可以運(yùn)用國別風(fēng)險規(guī)避的戰(zhàn)術(shù)應(yīng)對那些較低的國別風(fēng)險。事先對影響一國貸款人償債能力或?qū)е峦顿Y遭受損失的不利因素發(fā)生的可能程度作出預(yù)測,判斷導(dǎo)致較低國別風(fēng)險實(shí)現(xiàn)的條件和因素,以便在信貸行為中盡可能地避免或直接改變已作出的信貸行動規(guī)劃,但要商業(yè)銀行做出決策時要注意權(quán)衡解除國別風(fēng)險的成本與收益。

3.國別風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁—中等國別風(fēng)險

若商業(yè)銀行跨國信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控到某一國家還款能力出現(xiàn)明顯問題,而且對該國家的貸款本息可能會造成一定損失,對于這一類中等國別風(fēng)險商業(yè)銀行一般可以要求借款人尋求第三者對貸款提供保證減少國際信貸風(fēng)險損失。最典型的就是信用保險,一旦國別風(fēng)險事件發(fā)生,保險人給予補(bǔ)償或在國際再保險市場上分保,也可以共同協(xié)商通過轉(zhuǎn)貸票據(jù)貼現(xiàn)、債權(quán)出售、債轉(zhuǎn)股的方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險將損失降到最低,但是較大的國別風(fēng)險就要尋找優(yōu)質(zhì)的第三國金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。

4.國別風(fēng)險承擔(dān)—較高國別風(fēng)險

較高國別風(fēng)險的主要特點(diǎn)就是已經(jīng)實(shí)施債務(wù)重組或者已經(jīng)執(zhí)行擔(dān)保,但因?yàn)橹芷谛缘耐鈪R危機(jī)和政治問題,此時的國別風(fēng)險尤為嚴(yán)重,該國家或地區(qū)借款人仍然無法按時足額償還貸款本息,當(dāng)前已經(jīng)造成較大損失或即將造成確定性損失。針對這一層次國別風(fēng)險的特點(diǎn),商業(yè)銀行的選擇即是適當(dāng)提高壞帳準(zhǔn)備金的比例,在不影響相關(guān)利益者根本或大局利益前提下對已經(jīng)無法避免和轉(zhuǎn)移的國別風(fēng)險承擔(dān)下來。

5.國別風(fēng)險集合—高國別風(fēng)險

對于一國家或地區(qū)高頻率出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、政治、社會動蕩等國別風(fēng)險事件,商業(yè)銀行通過一切必要的法律程序和能力所及范圍內(nèi)的一切措施仍可能無法收回貸款本息的高國別風(fēng)險,商業(yè)銀行可以在國際上聯(lián)合多國、多組織力量聯(lián)合行動以分散國家風(fēng)險損失并降低防范風(fēng)險發(fā)生的經(jīng)濟(jì)成本。一方面組織銀團(tuán)貸款共同承擔(dān)風(fēng)險;另一方面也可通過與世界銀行或其他國際金融機(jī)構(gòu)合作融資,從而減少個別銀行單獨(dú)放款的可能風(fēng)險,達(dá)到化解風(fēng)險的目的。

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信貸風(fēng)險管理論文范文第4篇

[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險管理論文本科論文畢業(yè)論文

黨的十七大報告強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費(fèi)模式。”資金是經(jīng)濟(jì)活動的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，作為社會資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會責(zé)任統(tǒng)一起來，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長做出貢獻(xiàn)。2007年7月，國家環(huán)保總局和中國人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來源，正是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措。為此，有必要從理論上對我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進(jìn)行深入的分析。

一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品

所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國際上普遍認(rèn)同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項(xiàng)目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項(xiàng)目，這也將是我國銀行業(yè)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的藍(lán)本。畢業(yè)論文

綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會)的需要，同時還要意識到自身的行為必須對社會以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：

1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團(tuán)旗下的FannieMae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請人的信用評分體系；再如英國聯(lián)合金融服務(wù)社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購買交易提供免費(fèi)家用能源評估及二氧化碳抵銷服務(wù)，僅2005年，就成功地抵銷了5萬噸二氧化碳排放。

2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項(xiàng)目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國富國銀行(WellsFargo)為LEED認(rèn)證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險費(fèi)。

3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團(tuán)與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營銷協(xié)議，向購置民用太陽能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請人使用VISA卡消費(fèi)金額，按一定比例捐獻(xiàn)給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文

4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認(rèn)的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項(xiàng)貸款產(chǎn)品自推出以來，該銀行的車貸增長了45%。

5.運(yùn)輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購買節(jié)油率達(dá)15%的SmartWay升級套裝(SmartWayUpgradekits)。

6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購買能源密集型產(chǎn)品或服務(wù)的金額捐獻(xiàn)一定的比例給世界野生動物基金會(WWF)；再如英國巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購買綠色產(chǎn)品和服務(wù)提供折扣及較低的借款利率，卡利潤的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項(xiàng)目。

7.項(xiàng)目融資(Projectfinancing)。對綠色項(xiàng)目給予貸款優(yōu)惠，如愛爾蘭銀行對“轉(zhuǎn)廢為能項(xiàng)目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長達(dá)25年的貸款支持，只須與當(dāng)?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。

二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢所趨

1.推行綠色信貸是我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的必然要求。

商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風(fēng)險等要素進(jìn)行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風(fēng)險衡量和定價方面具有突出優(yōu)勢，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過差異化定價引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目，可有效地促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益為重點(diǎn)，使企業(yè)努力達(dá)到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺地進(jìn)行無害環(huán)境的實(shí)踐，增強(qiáng)控制風(fēng)險的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進(jìn)一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過去長期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。

2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險。

據(jù)全球金融界估計，1970-1979年氣候天災(zāi)水災(zāi)給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營和生存。在我國，“一些地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風(fēng)險加大，已嚴(yán)重影響了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。”由于各國政府對企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日益嚴(yán)格，銀行業(yè)若不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時，不但影響銀行的社會形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，對環(huán)境和社會風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過保險和衍生金融市場等轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險提供了可行的路徑。

3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。

推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(wù)(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴(kuò)大市場份額；利潤增長；吸引顧客并獲得顧客忠誠；高員工滿意度及保留率；聲譽(yù)收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識和收益；獲得更多的經(jīng)營許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實(shí)證研究亦表明，環(huán)境績效與財務(wù)績效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競爭優(yōu)勢。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗(yàn)了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險公司、投資者)績效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績效之間存在正向相關(guān)關(guān)系。可持續(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對58個產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報披露的可持續(xù)風(fēng)險與機(jī)會進(jìn)行分析亦支持了這一觀點(diǎn)。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會議題的風(fēng)險與機(jī)會(如氣候變遷對企業(yè)的影響)作為切入點(diǎn)，將極大地增強(qiáng)競爭優(yōu)勢。

4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應(yīng)對利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。

商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因?yàn)樵絹碓絿?yán)格的環(huán)境政策和環(huán)保市場的迅速發(fā)展，以及來自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風(fēng)險相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國政府提出了“全面環(huán)境響應(yīng)、補(bǔ)償和負(fù)債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對客戶造成的環(huán)境污染負(fù)責(zé)，并支付修復(fù)成本。法案頒布實(shí)施以來，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。

5.推行綠色信貸已成為國際銀行業(yè)的營運(yùn)規(guī)范。

20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計劃項(xiàng)目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險評估流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營管理活動中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務(wù)。而世界銀行集團(tuán)的國際金融公司倡導(dǎo)的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項(xiàng)目融資中環(huán)境和社會風(fēng)險評估提供了一個框架，包括不同類型項(xiàng)目的風(fēng)險分類，還列示了與環(huán)境評估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導(dǎo)相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機(jī)構(gòu)成為赤道原則金融機(jī)構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡稱“EPFIs”)，這些金融機(jī)構(gòu)遍布全球，占全球項(xiàng)目融資市場的90%以上。

三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求

為應(yīng)對信貸中可能面臨的環(huán)境風(fēng)險，商業(yè)銀行將環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項(xiàng)目評估之中，并發(fā)展出風(fēng)險管理體系，強(qiáng)調(diào)客戶的環(huán)境風(fēng)險和銀行責(zé)任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會責(zé)任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。

(一)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應(yīng)的環(huán)境信貸政策

環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導(dǎo)信號長期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風(fēng)險及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過特定的程序、畢業(yè)論文承擔(dān)哪些責(zé)任來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)；③確保與環(huán)境風(fēng)險相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風(fēng)險相關(guān)的銀行業(yè)績的評價提供明晰的標(biāo)準(zhǔn)。

很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應(yīng)具有可操作性及成本效率，同時還應(yīng)考慮環(huán)境風(fēng)險敞口、人力資源限制和市場限制，并對以下問題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風(fēng)險之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風(fēng)險敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風(fēng)險管理需要哪些人力資源、需要對他們進(jìn)行哪些培訓(xùn)?銀行環(huán)境信貸的主要競爭者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價格及質(zhì)量層面的競爭程度如何?環(huán)境風(fēng)險調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競爭地位?哪些細(xì)分市場的顧客對交易成本的增加更為敏感?等等。

(二)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行進(jìn)行環(huán)境及社會風(fēng)險管理

一般而言，環(huán)境及社會風(fēng)險可分為三類：①直接風(fēng)險(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責(zé)任(如借款人破產(chǎn))。②間接風(fēng)險(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負(fù)債可能影響其償付貸款能力而造成的風(fēng)險。由于政府環(huán)境管制日益嚴(yán)格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會面臨罰款、支付治理成本、暫時或永久停業(yè)。③名譽(yù)風(fēng)險，反映的是銀行因與環(huán)境問題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽(yù)損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽(yù)與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險審查上有失謹(jǐn)慎而導(dǎo)致的環(huán)境及社會影響將會對銀行的聲譽(yù)造成極大的負(fù)面影響，繼而影響銀行的市場價值和業(yè)務(wù)開展。

實(shí)踐證明，有效的環(huán)境及社會風(fēng)險管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進(jìn)銀行的經(jīng)營績效。環(huán)境及社會風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行辨識、評價、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測環(huán)境及社會風(fēng)險的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險敞口最小化的同時，對不可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險提供足夠的保護(hù)。商業(yè)銀行對環(huán)境風(fēng)險進(jìn)行評估時，必須重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境風(fēng)險發(fā)生的概率、環(huán)境風(fēng)險的級數(shù)(嚴(yán)重程度)、環(huán)境風(fēng)險影響的持續(xù)期、環(huán)境風(fēng)險的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風(fēng)險和收益的社會影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負(fù)面的、是否有助于環(huán)境風(fēng)險和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。

環(huán)境及社會風(fēng)險管理流程可分為環(huán)境及社會風(fēng)險識別、環(huán)境及社會風(fēng)險評估、環(huán)境風(fēng)險控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風(fēng)險監(jiān)測等。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：

1.貸款項(xiàng)目按環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類過濾。

根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目發(fā)起時，EPFIs應(yīng)當(dāng)參照IFC的環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)將貸款項(xiàng)目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會層面的高、中、低風(fēng)險。A級及B級的貸款申請者必須完成社會及環(huán)境評估，且在與當(dāng)?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說明如何減少或監(jiān)測項(xiàng)目在環(huán)境與社會方面的風(fēng)險。

商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結(jié)合具體情況，按貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險高低進(jìn)行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環(huán)境風(fēng)險類別的授信項(xiàng)目，其風(fēng)險識別和評估、內(nèi)部研究及外部專家認(rèn)證亦有所不同。如果貸款項(xiàng)目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請外部咨詢?nèi)藛T進(jìn)行評估。對于I類項(xiàng)目，銀行有選擇地請外部專家進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險評估；II類項(xiàng)目需請外部專家提出行業(yè)的具體風(fēng)險；III類項(xiàng)目則需請資深外部專家對項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查。

2.貸款項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境及社會評估。

根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目的環(huán)境及社會評估應(yīng)針對以下項(xiàng)目：社會及環(huán)境條件基準(zhǔn)評估；更符合環(huán)保及社會責(zé)任的可行替代方案的考慮；東道國法律法規(guī)及適用的國際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會健康、安全及保障的保護(hù)(包括風(fēng)險、影響及保障個人使用項(xiàng)目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護(hù)；生物多樣性的保護(hù)(包括變更自然或重要居住地或法定保護(hù)區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過恰當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證體系認(rèn)證的可持續(xù)資源管理)；危險物質(zhì)的使用和管理；重大災(zāi)害評估與管理；勞工問題(包括四項(xiàng)核心勞工標(biāo)準(zhǔn))、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會經(jīng)濟(jì)影響；土地的取得和非自愿安置；對社區(qū)和弱勢群體的影響；對原住民及其特有文化體系和價值觀的影響；現(xiàn)有項(xiàng)目、建議項(xiàng)目及未來預(yù)期項(xiàng)目累計影響；項(xiàng)目設(shè)計、評估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)輸及使用；污染預(yù)防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學(xué)廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項(xiàng)目評估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評估決策樹。畢業(yè)論文

3.借助環(huán)境保險及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險。

隨著金融市場的不斷深化，保險市場和金融衍生品市場為環(huán)境風(fēng)險的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通常可以通過以下保險政策實(shí)施風(fēng)險保護(hù)：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責(zé)任的保險；二是要求顧客以銀行為受益人，購買環(huán)境責(zé)任險；三是以第一方保險將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風(fēng)險轉(zhuǎn)移至保險公司；四是要求環(huán)境顧問掌握專業(yè)保險賠付知識。除保險市場外，金融衍生品市場亦為包括環(huán)境風(fēng)險在內(nèi)的信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。

4.進(jìn)行動態(tài)的環(huán)境風(fēng)險監(jiān)控。

由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風(fēng)險可能會發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對貸款的環(huán)境及社會風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風(fēng)險監(jiān)控對象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問、信息披露以及對項(xiàng)目或場地的實(shí)地考察等。

四、我國銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措

近年來，我國商業(yè)銀行已經(jīng)意識到了環(huán)境蘊(yùn)含的機(jī)遇和風(fēng)險，以及銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會責(zé)任。例如，上海銀行、招商銀行、中國工商銀行已加合國環(huán)境署金融計劃項(xiàng)目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國《金融時報》和國際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎評選活動中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎”，成為首次獲此殊榮的中國商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實(shí)施指導(dǎo)意見，但我國銀行業(yè)在實(shí)施綠色信貸方面仍有待于更新知識、積累經(jīng)驗(yàn)。特別是，在某種程度上，我國的環(huán)境惡化與個別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實(shí)際情況來看，我國銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實(shí)施應(yīng)當(dāng)做好以下幾方面的工作。

(一)為實(shí)施綠色信貸做好充分的準(zhǔn)備

從國際經(jīng)驗(yàn)來看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過四個階段：防御階段、預(yù)防階段、進(jìn)攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對環(huán)境風(fēng)險的認(rèn)識還有待加強(qiáng)。而要從防御階段逐步推進(jìn)至可持續(xù)銀行階段，我國商業(yè)銀行至少要就以下幾個方面的內(nèi)容做好準(zhǔn)備：一是戰(zhàn)略準(zhǔn)備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會責(zé)任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標(biāo)，確立標(biāo)竿和報告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準(zhǔn)備，要結(jié)合實(shí)際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風(fēng)險管理方案，用以指導(dǎo)信貸活動及其他業(yè)務(wù)。三是人才準(zhǔn)備(包括內(nèi)部人才準(zhǔn)備和外部人才準(zhǔn)備)，由于環(huán)境風(fēng)險評估的專業(yè)性強(qiáng)，我國商業(yè)銀行能夠擔(dān)當(dāng)此重任的內(nèi)部人才并沒有特別儲備，因而需要加大引進(jìn)此類人才的力度；外部人才準(zhǔn)備則是需要對貸款項(xiàng)目環(huán)境及社會風(fēng)險進(jìn)行評估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國合作金融服務(wù)(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務(wù)否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務(wù)，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對策建議。五是產(chǎn)品準(zhǔn)備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計不僅要融入環(huán)境及社會責(zé)任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗(yàn)，如彈性、友好度、便于個人管理、捆綁或低風(fēng)險等等，這些特征均應(yīng)成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。

(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵機(jī)制

長期以來，我國銀行業(yè)在一股獨(dú)大的情況下，由于國資部門仍未完全實(shí)現(xiàn)公司化，股東本身對于長期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。基于這一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動力。在這里面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎勵的政策。另外，綠色信貸評估涉及面廣，評估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對企業(yè)豎立綠色屏障時，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國人民銀行的信貸政策要求支持對環(huán)境有益的項(xiàng)目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)利益角度來考量，綠色信貸所支持的項(xiàng)目，有相當(dāng)一部分是經(jīng)濟(jì)效益并不太好的項(xiàng)目，如風(fēng)電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文

(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護(hù)主義障礙

據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，以各種方式對銀行進(jìn)行信貸資源的爭奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預(yù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營行為扭曲。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級政府的共識是信貸政策有效支持環(huán)境保護(hù)的首要前提。因此，我國中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)。同時，可以考慮由中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會牽頭，促成商業(yè)銀行與各級地方政府就共同環(huán)保事項(xiàng)或流域性事務(wù)進(jìn)行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。

(四)加強(qiáng)與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動，營造良好的綠色信貸實(shí)施環(huán)境

首先，環(huán)保部門應(yīng)建立并完善環(huán)保信息庫，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機(jī)制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理，補(bǔ)充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化“以法治貸”意識；同時，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排。目前，我國環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機(jī)制，加上環(huán)保專業(yè)性強(qiáng)，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫。