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摘要:自從我國步入現代化發展進程以來，我國整體的經濟水平得到了很大程度的提高，而且對各行業的發展起到一定的促進作用。就從目前情況看來，我國各大企業之間的競爭隨著時代的發展而變得越來越激烈，為了能夠在激烈的市場競爭當中站穩腳跟，企業就要進行更新和轉變。不過，在企業實際的發展生產運營過程當中往往會受到很多因素的影響，從而導致企業在資金管理工作當中會有一系列風險的存在，對企業發展來說會帶來很大程度的影響。為此，企業需要結合實際的情況而采取科學的風險防控措施進行應對，從而保證企業進行正常的運營。

關鍵詞:企業資金管理;風險防控能力;措施

所謂的企業資金管理，簡單的來說就是相關財務管理人員針對企業實際運營過程當中的資金來源、使用等方面的工作進行控制和計劃。資金管理已經成為當前企業發展過程當中重要的部分之一，企業要對其予以足夠的重視，根據實際情況來選擇合適的風險防控措施，這樣才能夠帶來一定的經濟效益。

一、企業資金管理對增強風險防控能力不足

(一)盲目籌資，企業的業務風險得到增強

通過實際的調查發現，企業進行籌資的目的不僅在于融資，而且還能夠對企業內部的所有資金進行有效的安排和管理，當企業進行發展項目的時候可以有足夠的資金進行開展。目前我國各大企業在進行籌資的時候往往會使用到兩種籌資方法，第一種是債務籌資，而另一種就是權益籌資。在一般情況下，企業為了能夠對發展基金進行籌集都會使用到債務籌資，企業自身的資金實力也因為一定規模的債務而得到提高，而且還能夠將企業的稅額進行降低，這樣對企業的發展來說會起到良好的作用。但是在這個過程當中，相關的工作人員并還沒有對企業內部實際的資金結構進行充分的分析，再加上債務籌資的過程當中使用的方式存在缺陷，從而導致企業的債務籌資力度過大，相應的成本也會有所增加。另外，企業如果在運營過程當中出現問題，沒有辦法對籌資債務進行如期償還，企業的形象就會受到損害，資金利用率也會大大的降低。

(二)企業資金的安全監控展開不到位

資金的安全性是企業發展過程當中十分重要的一個部分，對于企業各項活動的正常開展有著一定程度的影響。不過當前我國大部分企業的資金安全監控能力是比較低的，盡管大多數企業在發展過程當中都制定了相應的資金安全管理制度，但是相關的工作人員在工作過程當中沒有將制度落到實處，還有些企業的管理人員或者領導在工作過程當中利用自身的權力來牟取暴利，這樣也會讓企業的資金受到不正常的流失，企業在進行經營活動就會非常的困難。

(三)企業資金配置存在問題

企業的財務部門在進行資金配置的工作之前，沒有對當前資金的實際流動情況進行充分的分析，這樣就會導致企業資金配置工作當中存在不合理性，對資金的實際利用率也比較低，對風險防范的能力就會下降，企業資金配置的優勢就不能充分的發揮出來。大部分企業在進行資金管理工作的時候沒有制定相關的管理標準，這樣就會導致企業的日常流動資金和長期資金達不到均衡，企業的資金利用率也會因此降低。

(四)預算管理不夠合理

不少企業沒有能夠重視資金預算管理的作用，沒有能夠科學編制預算，并且在缺乏事前論證、事后評價和監督控制的前提下就編制本年度的預算，從而導致預算無法獲得良好的成效，進而埋下了資金風險的隱患。

二、企業資金管理風險防控能力的有效增強措施

(一)細化資本結構，降低籌資的風險

企業的相關財務管理人員要對當前企業的資本結構進行充分的分析，嚴格按照企業的資本結構對所需的債務籌資量進行確定，這樣不僅能夠將債務籌資的效果充分的發揮出來，而且還能夠讓企業對資金的利用率進行有效的提高，對企業的發展來說起到一定的促進作用，企業的資金管理優勢也會充分的發揮出來，財務風險的防控能力也會得到大幅度的提高。另外，財務管理人員能夠對債務籌資當中的成本問題予以足夠的重視，將債務籌資的各項工作落實到位，根據實際情況來計算出企業發展過程當中的最低成本，這樣可以對負債問題進行充分的分析，從而降低發展企業所要面臨的財務風險問題。

(二)加強運營資金管理，提高資金的使用效率

首先，企業要對自身的貨幣持有量進行確定，在我國的各行各業發展生產過程當中都有各自的規律存在，這就要求企業的相關財務人員需要對這些規律進行充分的了解和分析，結合經營活動來進行企業季度現金凈流量分析，在資金處于安全狀態當中可以進行融入和融出工作，企業自身的資金利用率也會因此得到進一步的提高;其次，企業應該做好存貨的管理工作，這就要求企業在發展過程當中要以管理作為基礎，在此基礎上將存貨管理工作落實到位，之后在對企業的營銷量進行應用，科學合理的對存貨預算進行編制，供貨和銷貨要具有一定的高效性，這樣才能夠讓企業的存貨周轉效率進行提高，資金周轉的速度也會因此變得越來越快。

(三)加強應收賬款管理力度

在企業的資金管理過程當中往往會有很多的缺口存在，其中最大的缺口就是應收賬款問題，在通常情況下，企業會將應收賬款轉變為呆賬或者壞賬。為了能夠對這種問題進行有效的解決，相關的財務管理人員不僅要提高自身的專業知識和綜合素質，而且還要將應收賬的管理能力進行提高。財務管理人員要對銷售部門的清欠工作進行嚴格的考察，對應收賬款的時間進行反復的確認，這樣可以防止超過訴訟的有效期限。為了對雙方的行為進行有效的規范，必須要在銷售合同當中納入信用條款，在必要的時候可以要求債務人對合同的要求進行履行，這樣應收賬款的安全性也會得到有效的保障。除此之外，為了能夠對應收賬款較多的單位進行有效的處理，企業還應該設立賬款臨時的清欠部分，這樣不僅能夠將應收賬款的回收效率進行提高，而且還能夠降低呆賬、壞賬帶來損失的程度。在財務管理人員上崗工作之前要對他們進行相關的培訓工作，在培訓當中不斷地提高自身的工作能力和專業知識，在工作當中遇到問題的時候可以依靠自身的工作經驗和專業知識進行及時的解決，這樣才能夠保證企業的各項工作正常進行。

(四)實施全面預算管理

企業在進行預算管理過程中應當要能夠在全方位、全過程以及全要素上著手進行，以規范化企業的資金運動，將企業資金風險發生概率降低。不僅如此，在執行全面預算管理過程中，還需構建起分級預算的管理機制，一級單位需要側重于投資與融資預算，并且統籌規劃企業的資金;二級單位則側重于生產經營預算，著重開展資金流量、成本費用等預算，以切實發揮出預算管理的有效作用。

三、結語

由此可見，企業在資金管理過程當中的風險防控能力是十分必要的，企業要對其予以足夠的重視，根據實際情況來選擇合適的措施對各類風險進行防范，這樣才能夠保證企業進行正常的運營。

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作者:王超 單位:杭州天夏科技集團有限公司