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為進一步加強局機關財務管理，嚴格控制經費開支，厲行節約，反對浪費，堵塞漏洞，使機關財務管理科學化、規范化、制度化，促進黨風廉政建設，經研究，特制定本規定。

一、經費開支審批原則

（一）各級領導干部要帶頭遵守財經紀律和本局有關規章制度，切實重視財務管理工作；

（二）財務管理要堅持勤儉辦一切事業的原則，嚴格控制開支，做到不該批的不批，不該報的不報，不該用的不用；

（三）財務開支根據數額大小按領導審批權限進行審批，重大財務開支班子會議討論決定。

二、經費開支審批權限

（一）凡是國家、省、市、縣及本局明確規定有開支標準的日常辦公費用開支、專項業務開支、獎金或補貼的發放，由有關科室送財務審核后，經分管局領導審批：

（二）國家、省、市、縣及本局沒有明確規定開支標準的各種經費開支，一萬元以下的。由分管局領導請示局長后審批，超過一萬元的提交局長辦公會議審定；

（三）借支差旅費，借款人先填寫借款單，本科室領導證明，二千元以下由分管領導審批，二千元以上經局領導審批。

三、項目預算資金使用

（一）由有關業務科室根據年初財政預算核定的項目預算額度，合理安排各個項目實施時間，按季度編制開支計劃，并在季末10天前送局辦公室，辦公室整理后局領導審批。

（二）項目預算資金應專款專用，原則上實行直接支付（由國庫支付中心直接轉帳），如會議費、接待費、印刷費、郵電費、購置辦公用品超過10000元、定點單位的支出和異地結算的匯款，以及其他按規定納入財政直接支付的支出。

（三）項目預算資金的申請使用，由業務科室做出項目經費的使用計劃，列出開支明細，并向分管局領導報告審核，最后經分管局領導審批后，交由辦公室責聯系相關經費的支付。

（四）當年的項目預算資金當年核銷完畢。

四、各種財務開支規定

（一）差旅費開支

工作人員出差，應住內部的招待所或賓館，局領導可住單間，其余人員住雙人房或三人房。

1、嚴格控制公差派遣，杜絕公費旅游。一般工作人員出差由科室領導安排，科室領導出差由分管的局領導批準。

2、公差的住宿費，必須憑正式發票在規定標準范圍內按實報銷，超過規定的，需經局長批準后，始得報銷。并按以下具體標準執行：

出公差到一般地區，副科以上每人每天住宿費一般不得超過110元，副科以下每人每天住宿費一般不得超過90元；

出公差到特殊地區，副科以上每人每天住宿費不得超過150元，副科以下每人每天住宿費不得超過130元；

上述住宿費標準，因特殊情況第一天的住宿費最多可上浮50％，但出差到市屬七縣（市）除外。

3、外出參加各類會議、檢查工作的人員可報領途中伙食補助，途中伙食補助標準按一般地區30元／天、特殊地區50元／天執行、按在特殊地區的實際住宿天數計發伙食補助費，在途期間按一般地區標準計發伙食補助費。市屬七縣（市）按每天10元伙食補助標準執行。出差期間因工作需要安排接待的，需事前請示局長，經批準后方可安排。出差已報餐費的，不能再報伙食補助。

4、支援工作隊以及其他各種工作隊，在基層單位工作期間如需個人支付伙食費的，每人每天補助10元，特殊地區20元，上級有文件的按文件規定執行。

5、報銷差旅費應填寫《差旅費報銷單》，一般工作人員由本科室領導證明，由辦公室審核，經分管局領導審批；科室領導由分管的局領導審核，經分管局領導審批；局長的差旅費由副局長簽報。

6、公差結束后應及時報帳。

（二）書報費開支

1、各科室需訂閱的報刊、雜志、資料，由辦公室做出計劃，報分管財務的局領導同意后，由辦公室統一辦理征訂手續。

2、臨時訂閱的須經局領導審批。

（三）辦公用品采購管理

l、各科（室）需購置日常公用物品和辦公用品，應由科室領導向辦公室報送購物清單，200元以內由辦公室負責落實采購，200元以上由辦公室審核后經局領導審批后方可購買。

2、辦公室負責日常辦公用品和一般公用物品的購置發放，實行采購與保管發放分離制。并對采購和發放的物品實行嚴格登記，并履行簽收（發）手續。

3、物品購置，由辦公室負責，采購時有2人以上（證明人），貨比三家，選優擇廉，不得單獨一個人辦理。

4、采購回來的辦公用品，由保管員按進貨單進行驗收，要核對（名稱、規格、數量、單價、金額、質量）無誤后，在進貨單和發票上簽字驗收。

5、貨物進庫后，各科室要領取時，要對領取的物品舉行登記并由領取人簽收，每半年對進貨單和領取物品的發放進行盤點，檢查是否帳物相符。

6、對過時、失效、報廢的辦公用品，保管員要填寫報廢單，交辦公室并報主管領導批準后方能報廢。

7、各科（室）對使用管理的公共物品，不得挪做私用和外借，避免浪費、損壞和丟失。

8、所有科（室）需要維修的各種辦公設備、辦公用品由辦公室落實，200元以上的須由辦公室分管領導批準后，交辦公室落實。

（四）政府采購工作

1、使用財政性資金（包括預算內和預算外資金以及單位事業收入）和單位自籌資金采購政府集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的物品、工程和服務，應納入政府采購管理，必須按照有關法律、法規規定的采購方式和程序進行采購。

2、各業務科室必須按照年初制定的項目經費中購置辦公設施的預算計劃，提前做好采購計劃（物品名稱、型號、技術參數、數量、金額等）報分管領導審核，最后經局領導審批。

3、辦公室接到批示后，負責編制政府采購計劃，組織政府采購工作，經市政府采購管理辦公室同意采購后，采購資金由國庫支付中心集中支付。

4、根據批準后的政府采購項目，由辦公室與供貨商簽訂供貨合同并進行驗收。

5、經過政府采購的物品，由辦公室列入辦公室資產臺帳管理。

（五）醫療費開支

1、本局在職和退休人員按照市醫療保險有關規定執行。

2、離休干部按現行規定執行。

（六）關于報帳規定

1、原則上采取每月相對集中的時間報帳，每月的6—25日為報帳時間。

2、報帳單據應符合國家財經法規規定（即由財政、稅務部門印制、監制的單據），否則不能報帳。同時，還應按要求提供有關資料，如會議通知、培訓通知等，以供核銷用。

五、支票領用審批及現金管理

l、因工作需要領取支票的，科室領導簽字，由辦公室審核，經局領導審批，再到財務室領取支票；

2、能夠轉帳的，要盡量轉帳。財務室不得簽發空白支票和空頭支票。支票簽發后要做好登記、核銷工作；

3、支票要妥善保管，遺失支票應及時報告掛失，并由領用人、保管人負責；

4、庫存現金限額。庫存現金每天限額一般不得超過前一個月平均每天支付數X5天所得出的數額。特殊情況需超額存放的，需報局領導批準，并要加強安全防范措施。

六、部門預算管理

單位的經費預算工作由辦公室負責完成。每年的8月份是編制下一年度部門預算時間，各科室都應當配合計財裝備科編制第二年工作的《項目申請書》。按照“量人為出、量財辦事、統籌兼顧、保證重點”的原則，嚴格執行“收支兩條線”的規定，并做到收支平衡。努力提高編制項目經費的準確性，各科室應提早做好各項支出的摸底調查，盡量使項目經費預算科學合理。特別是部門職能較多的科室要在項目預算中留有一定數量不可預見項目經費，便于及時調整支出來適應工作任務的完成，提高預算約束力。