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風險管理制度及流程范文第1篇

1 加強煤炭企業風險管理的意義

（1）隨著現代科學技術的不斷進步，市場經濟的不斷發展，煤炭開采面臨著資源成本、安全成本以及資金成本不斷增加的難題，另外，進口煤炭的大幅度涌入也對我國傳統煤炭產生一定沖擊，直接導致了煤炭價格一路下滑，利潤的大幅度下跌。成本的增加，利潤的下降，迫使企業面臨資金短缺風險，煤炭企業在這樣困境中又急需改革創新，由此還面臨著產業結構調整等方面風險，因此加大煤炭企業風險管理力度，降低企業風險是企業改革必經之路；（2）從國家宏觀經濟政策需求來看，煤炭企業作為國家經濟的龍頭產業，尤其是大中型煤炭企業，在國家整體經濟中占有非常大比例。煤炭企業加強全面風險管理，有效規避市場經濟中的經營風險、戰略風險等，對推動國家宏觀經濟政策的實施有一定現實作用和實際意義；（3）可持續性、科學性發展是企業得以生存的前提，隨著現階段經營風險的不斷加劇，企業如果還停留在傳統風險意識，不重視風險管理，那么將很快就會被社會淘汰。因此只有加強企業風險管理，建立健全的全面風險管理制度，對面臨的各種風險進行分析與規避，才能真正實現企業科學、可持續發展。

2 煤炭企業風險管理現階段面臨的問題

2.1 風險管理制度不健全

有效科學的風險管理制度能夠保障煤炭企業良好有序的生產運營，但目前我國大多數煤炭企業缺少能夠滿足其生產運營需求的風險管理制度。首先，許多煤炭企業中風險管理體系不健全，只關注針對安全風險的管理，忽略市場競爭中戰略風險以及產業結構風險的管理；其次，企業的風險管理體系缺乏統一性，雖然很多企業也制定了風險管理制度體系，但體系缺乏一定整體性和統一性，使得風險管理系統的作用得不到有效發揮；最后，風險管理制度可行性不高，一些企業制定了風險管理制度，但沒有真正落實于實施上，只是走走形式，這樣使得風險管理制度沒有起到任何效果和作用。

2.2 企業領導風險意識不足

很多煤炭企業領導由于缺乏相關專業知識，風險意識不夠，將過多精力放在生產與銷售的環節，忽視了企業整體運營變化以及外界環境的變化，也忽略對企業進行的定期考核與評估，這樣直接導致企業預防風險能力以及應對風險能力下降。當風險發生時，才去被動考慮采取措施解決風險，不僅在人力、物力、財力上耗費更多，隨著時間的積累，也不利于企業長遠的發展。

2.3 多重風險的挑戰

全面風險管理制度不僅是要應對煤炭企業內部可能發生的安全風險、企業運營風險，還要防范市場經濟風險、國家宏觀政策下產業結構調險等外部多重風險。首先，國家提倡的環境保護政策，資源稅改革政策，使得煤炭企業需要不斷革新原有技術，不斷增加原有成本；其次，受外部經濟市場不穩定因素影響以及國際煤炭市場沖擊等，對煤炭企業的有序發展都起到了一定阻礙作用；最后，煤炭安全生產風險對煤炭企業來說是最為重要風險之一，不僅直接影響到生產員工的生命安全，還會直接造成企業經濟損失，并對企業形象造成很大負面影響，不利于企業的長遠發展。因此可以說現階段的煤炭企業處在一個“內憂外患”的局面，企業必須迅速建立一個科學有效的風險管理制度，對企業面臨的風險進行有效規避，保障生產安全，保證生產質量，在適應國家政策的前提下，適時減少市場運營風險，進一步實現煤炭企業可持續性發展。

3 全面風險管理措施

3.1 加強安全生產意識

近年來，煤炭企業生產安全事故頻繁發生，原因之一是相關管理人員對安全生產意識不重視，沒有積極做到事前防范，一線生產員工對生產流程不規范，缺乏相應的專業知識，這一系列因素導致煤炭企業生產運營中安全風險不斷提升，影響企業發展，也威脅著員工們的生命健康安全。因此，企業必須加強生產運營中安全風險管理，使管理人員以及員工樹立正確的安全生產觀念和意識，加大安全投入，提高安全管理水平，適時安排員工參加專業知識培訓，加強一線員工安全操作水平，使每一位管理人員按章辦事，按規管理，每一位員工不違章作業，熟練掌握自己的操作流程，從而減少安全風險發生的幾率，確保煤炭企業的安全生產，還能提高企業生產效率，為企業帶來更大的經濟效益。

3.2 健全全面風險管理制度

完善健全的全面風險管理制度是保證企業風險管理工作有序進行的前提條件。首先，明確權責，企業領導上層應當明確自己作為風險管理中心的責任，針對企業生產運營情況、市場經濟發展動向、風險管理目標等方面，進行全面系統了解與掌握，制定出一套適合企業發展特點的全面風險管理制度，提前防范企業將面臨的風險，并提出解決方法；其次，建立專門的風險管理部門，引入專業人才，提高風險管理的專業化水平。專門風險管理部門具有一定獨立性和有效性，直接對企業董事會負責，對董事會提出的風險管理制度進行評估與分析，適時提出專業意見與建議，并在制度的實施階段起到監督管理作用。

3.3 注重建立信息化管理制度

全面風險管理是指針對企業面臨的運營風險、財務風險、市場風險以及戰略風險等多方面進行實時監控管理。首先，在管理過程中，需要首先對不同環節中不同風險進行全面系統的信息收集。廣泛地、不間斷地收集與企業相關的內部以及外部信息，包括企業的歷史資源以及未來預測等一系列信息；其次，對收集回來的信息進行進一步分析與評估，定期或不定期對風險進行辨識、分析、評估，對新的原有的風險變化重新評估，并對企業可能遇到的風險進行預測，有效防止風險發生；再次，建立一個健全的風險管理信息系統，通過不斷更新和完善信息管理系統，確保風險管理系統數據與企業風險量化值得一致性、及時性以及完整性。對已經輸入信息系統中的數據，不得隨意更改，并適時根據企業生產情況及外部環境進行補充、調整。現在也有許多煤炭企業開始將風險管理信息系統用于企業生產管理，對于一些生產安全隱患（如井下瓦斯、煤塵等）起到很好的預警效果；最后，制定合理科學的風險管理策略，通常情況下，企業對運營風險、財務風險、戰略風險和法律風險等可以采用風險轉移、風險對沖以及風險補償等方式進行風險管理。根據不同風險采用不同方式、策略，并提出可行的解決方案，方案必須包括解決風險的具體目標，解決過程中所需要的條件、手段，在風險發生的不同階段所采取的不同應對措施。方案制定完成后，還要按照不同職責分工，保證各項措施能夠落實到位，確保方案措施的正常實施。

4 加強全面風險管理執行力度

全面風險管理系統的建立與完善，還離不開工作人員的執行。雖然大多數煤炭企業也建立了風險管理制度，但因為工作人員意識不夠，企業缺乏宣傳，沒有制定相應的獎罰制度，導致風險管理制度執行力度不強，進而阻礙了企業風險管理。因此煤炭企業應當通過采取相應措施去加強全面風險管理的執行力度，首先，可以建立內部管理控制體系，在內部環境、風險評估、信息監督、內部監督等方面進行內部有力控制。對重大風險進行有力監控、評估與預測，并及時做出解決方案，力爭將風險損失降到最低；其次，要多做宣傳，普及相關專業知識，提高工作人員整體的風險防范意識，避免因個人失誤造成安全風險發生；最后，要加強事后理賠管理工作，制定賠付資金賬目，加強與中介公司，承保公司的溝通交流，提高事后理賠效率。

風險管理制度及流程范文第2篇

關鍵詞：經營風險 管理 措施

近年來在農村信用社中存在不少的信用違約以及違法犯罪現象，嚴重影響了農村信用社的現象，對于農村信用社的發展也帶來了負面的影響。農村信用社作為我國重要的金融服務機構，其健康發展對于農村經濟發展具有重要的意義。農村信用社在經營管理中應當加強風險管理，嚴控各種風險，確保各項業務持續穩健發展，更好地支持地方經濟發展。

一、農村信用社經營風險管理中存在的問題分析

風險管理意識薄弱。在農村信用社經營的過程中，對于經營目標和考核任務比較關注，對于經營中的風險管理不夠重視。在經營過程中沒有先進的風險管理理念，風險意識比較薄弱。或者在經營過程中過度追求高收益、高回報，往往忽視了同時存在的高風險。對于風險因素不注重事前管理，往往在風險事件發生后才采取相應的措施。

缺少完善的風險管理制度。目前農村信用社在經營中還缺少完善的風險管理制度，特別是隨著金融環境的變化和業務品種的不斷增加，農村信用社的風險管理制度已不能夠滿足當前風險管理的需要，缺少科學的、全面的風險管理制度和操作辦法，部分風險管理制度不能夠及時跟隨時代的發展需要，在制度規定中存在模糊性的特點，缺乏可操作性。同時風險管理中的評價機制不夠完善，導致在實踐中獎勵力度比較小，處罰比較輕，缺少嚴格的獎懲機制，降低了員工參與風險管理的積極性，認為做好做差都一樣，從而導致風險問題的發生。

二、加強農村信用社經營風險管理的策略

（一）提高風險管理意識，樹立先進的風險理念

農村信用社要正確認識風險管理對于發展的重要性，理事會（或董事會，下同）、監事會和高級管理層要提高風險管理意識，并積極推動風險管理工作的有效開展。農村信用社要逐步樹立先進的風險管理理念，包括：風險管理是企業發展的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段；風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理實現風險與收益的平衡。同時，風險理念不僅要存在于領導和管理人員中，更要通過廣泛宣傳和大力倡導，將其融入員工的日常工作中，培育良好的風險文化氛圍。

（二）建立完善的風險管理體系

建立完善的風險管理組織架構。要理順理事會、監事會、高級管理層及其各自所屬專業委員會在風險管理上的職責分工，并建立風險管理部門或指定部門承擔風險管理職責，保證風險管理組織架構分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效，同時要加強風險管理條線獨立性和專業性，實現風險管理組織體系的有效運行。

風險管理要列入發展戰略并成為重要組成部分。風險管理是農村信用社核心競爭力的表現，加強風險管理有助于發展戰略更好地實現，因此是發展戰略的一個重要方面，發展戰略應該包含風險管理方面的目標并且努力實現。

培養高素質的風險管理團隊。農村信用社在風險管理方面缺乏專業人才，迫切需要培養合格的風險管理團隊，其方法有：一是選派風險管理人員參加外部的專業培訓以提高專業素質，優點是原有人員熟悉情況，但提升的過程較慢；二是引進高端的風險管理人才，優點是提升人員素質快，但需經過一段時間的熟悉和磨合才能適應農村信用社的實際情況。可結合實際，靈活運用以上兩種方法加強風險管理團隊建設。

拓寬風險管理的范圍，開展全面的風險管理。農村信用社由于風險管理工作起步較晚，對于風險管理往往只限于信用風險、市場風險和操作風險等傳統三大風險，對于法律風險、流動性風險、聲譽風險等方面的認識較淺而容易忽視。隨著金融環境的變化，這些以往沒有引起重視的風險，可能會突然發生并帶來嚴重的影響，因此要重視傳統三大風險外的其他風險類型，樹立全面風險管理思維。

培育優良的風險管理文化。風險管理文化是企業文化在風險管理方面的體現。要通過高層的推動、廣泛而持久的宣傳以及內部制度執行等方面的努力，將風險管理行為上升為農村信用社員工自覺行動的思想融入到日常的行為中，構成指導開展各項業務的思維方式。

建立適用的風險管理信息系統，提高風險管理的效率。由于風險管理需要及時且廣泛地收集大量的風險信息，并進行處理和分析，因此風險管理信息系統的建立可以提高風險管理的效率，但是農村信用社與商業銀行相比，在資產種類、資產規模等方面有著非常大的差異，因此不能照搬商業銀行的風險管理信息系統，而要根據自身的資產規模以及業務發展情況建立適用的風險管理信息系統，才能有效提高風險管理的效率和能力。

（三）完善風險管理制度建設

逐步建立風險偏好管理。農村信用社要在完善公司治理和內部控制環境的基礎上，圍繞發展戰略，結合自身的風險管理能力，明確監管約束，按照先定性約束、后定量約束以及先制定整體層面和綜合性強的指標、后制定業務條線和分支機構的指標這一順序，逐步構建風險偏好框架，發揮風險偏好在風險管理中的優勢。

風險管理要與具體業務相結合。在農村信用社內部建立風險管理制度和機制，要避免只有高高在上的風險管理框架和組織架構。離開具體業務談風險管理，就容易使風險管理成為空中樓閣。要使風險管理能夠真正落到實處，需要在具體的業務制度和流程體系文件中，盡可能列出存在的風險點，明確風險處置的措施和相應的報告路線，使風險管理成為真正可操作的工作。

實行差別化的風險管理制度。農村信用社雖然是地方性金融機構，但其轄內的經營機構在經營規模、主要業務的種類和所在地經濟發展水平也存在較大差異，因此應靈活根據不同經營機構的管理水平和不同地區、不同業務品種等方面風險差異，實行有針對性、差別化的風險管理制度，而不能脫離實際制訂一刀切的風險管理措施。

（四）落實風險管理責任，通過正反向激勵發揮全員在風險管理過程中的作用

風險管理并不只是高級管理層或者風險管理部門的事情，而是涉及內部所有機構、部門和員工的事情，因此要對風險管理各個環節建立明確的標準和人員責任，指定相應的崗位和人員負責，落實風險管理責任，同時將全體員工納入到風險管理的流程中發揮員工的主觀能動性。對于工作中能夠及時防范和降低經營風險的員工，要做好相應的激勵措施，提高員工的風險意識和工作積極性；對于工作不認真負責而導致風險管理事件發生的員工，要進行處理，例如記錄違規積分、行為考核以及調離崗位等。通過正、反向兩方面的約束，并輔以對工作人員的全過程監管，加強事后的追蹤和考核，促進員工主動參與風險管理工作。

（五）客觀真實反映風險

在實際工作中發生風險事件后，部分農村信用社擔心影響自己的形象和聲譽，往往不愿意向上級匯報或者報案，認為追回損失就可以了。這種做法不僅不能提高經營風險管理水平，反而影響了風險管理的效果，因此在風險管理中要摒棄家丑不可外揚的觀念，對于涉及到違法犯罪的要及時交由司法部門處理，從而形成強烈的警示和震懾作用。

（六）強化風險預警工作

風險預警管理是風險管理體系中的重要內容。經營風險的出現雖具有突發性，但在事發之前都有一定的蛛絲馬跡，如果在日常管理中多加注意、觀察，就有可能將風險因素扼殺在搖籃中。通過建立完善的風險預警機制，有利于風險管理的決策從而避開經營中的高風險因素。要根據農村信用社經營的實際情況，加強風險數據的積累和研究，完善風險指標，加強對指標的監控和預警，提高風險管理的靈活性，結合發展戰略和經營特點等方面風險問題，建立針對性的防范措施。

三、結束語

農村信用社作為我國重要的金融服務機構，其健康發展和安全運營對于其發展具有重要的意義。在農村信用社的經營風險管理中要努力提高內部風險意識，正確認識到經營發展和風險管理的重要關系，將風險管理納入到日常的考核中，落實相關人員的責任。同時還要加強風險體系建設，分析經營中的潛在的風險因素和薄弱環節，將風險管理能夠真正地落實到經營中，提高信用社的服務質量。

參考文獻：

[1]王保剛.農村信用社風險管理存在的問題及對策[J].行政事業資產與財務，2012

風險管理制度及流程范文第3篇

關鍵詞：護理管理；風險管理；具體應用

護理工作本身存在一定程度的風險，在護理風險發生的情況下，可能會引發護患糾紛，導致患者失去最佳治療時機等。因此，加強護理風險管理便顯得極為重要[1]。本文探討了護理管理中風險管理的具體應用及效果，現報道如下。

1 資料與方法

1.1一般資料 本次納入研究的200例需進行護理管理的患者于2014年7月～2015年12月收治我院，均知情同意納入本次研究，按隨機數字表法分為兩組。觀察組100例中，男52例、女48例；年齡為23～81歲，平均（56.9±2.3）歲；對照組100例中，男53例、女47例；年齡為22～79歲，平均（56.8±2.4）歲。在基本資料上，兩組比較沒有明顯差異（P>0.05），具有可比價值。

1.2方法 對照組患者實施常規護理管理方法，嚴格按照護理管理流程實施；觀察組患者在常規護理管理的基礎上，增加一項風險管理，具體實施方法如下。

1.2.1構建完善的風險管理制度 在護理管理中實施風險管理，首先就有必要構建完善的風險管理制度。在風險管理制度制定過程中，需落實首診問責制、工資績效制，將風險管理和護理人員的獎懲掛鉤。與此同時，制定護理文書管理制度，實現對護理記錄格式的統一管理，進一步確保文書可以將患者病情及時有效的反映出來。此外，嚴格參照風險管理制度規范管理人員、護理人員以及患者各方的行為，從而為風險管理的加強奠定基礎。

1.2.2成立風險管理小組 制定好風險管理制度之后，需及時成立風險管理小組，將護士長作為組長，構建護士長、小組長以及小組成員三層管理結構，以此為風險管理體系的完善奠定基礎。對于風險管理小組來說，需對護理管理工作過程中的一些情況及時進行了解，認清護理管理過程中潛在風險，進而制定并落實相關防治措施。此外，對于護士長來說，責任重大，需對護理管理過程中的一些護理風險信息進行詳細收集，進而及時向上級匯報，然后實施相應的解決措施。

1.2.3加強風險管理培訓 在風險管理中，護理人員的素質風險重要，因此有必要針對護理人員加強風險管理培訓。一方面，針對風險管理小組中的護理成員進行風險管理涉及的理論知識，使護理人員能夠認識到做好護理管理工作的重要性。另一方面，需針對護理人員進行護理技巧方面的培訓，使護理人員懂得如何與患者及患者家屬溝通，如何利用護理技巧避免一些護理風險，進而使護理人員自身素質得到有效增強。

1.2.險事件報告及處理 在護理管理過程中，難免會出現一些風險事件。因此，相關護理人員有必要針對出現的風險事件及時進行報告，進一步制定并落實針對風險事件的處理方法[2]。并針對風險事件的發生在風險管理小組內展開討論，找出發生風險事件的原因，使后續護理風險管理工作中能夠避免出現類似的風險事件。

1.3判定標準 對比評價護理管理前后，兩組護理質量及風險事件發生情況。在護理質量方面，主要評價護理人員的服務態度、責任心、健康宣教能力、溝通能力以及護理技巧能力；采取調查問卷的形式，共5大項，每一項20分；滿分為100分，分數越高，表示護理質量越好[3]。

1.4統計學分析 采取SPSS 16.0統計學軟件對相關數據進行處理，（x±s）作為計量資料，兩組比較用t檢驗；計數資料用百分率（%）表示，兩組比較用χ2檢驗；P

2 結果

2.1兩組各項護理質量指標評分情況對比 兩組數據差異有統計學意義（P

2.2兩組風險事件發生情況對比 觀察組中，發生風險事件4例，發生率為4.00%；對照組中，發生風險事件27例，發生率為27.00%。在風險事件發生率方面，觀察組明顯要比對照組的低，兩組數據差異有統計學意義（χ2=12.237，P

3 討論

在醫院，醫學水平的提高不僅僅體現在臨床治療上，還體現在護理管理上。對于部分疾病患者來說，如果護理不當，也會對臨床治療造成很大程度的影響。臨床研究表明：在護理管理過程中，可能會引發護患糾紛以及一些風險事件，而要想使這些狀況得到有效避免，就有必要在護理管理工作中實施風險管理。在護理管理中的風險管理，即針對護理風險進行管理。首先，有必要在護理管理工作中制定完善的風險管理制定；其次，成立風險管理小組，在小組中落實組內成員的職責、護理任務等。再則，對風險管理小組內護理人員進行護理知識及技巧方面的培訓，使護理人員能夠完全勝任這項工作。最后，針對風險事件及時進行報告及處理，了解風險事件發生的原因，掌握處理風險事件的方法，以此為后續風險管理工作的強化奠定堅實的基礎[4]。

本研究結果顯示：①觀察組與對照組相比，在護理人員的服務態度評分、責任心評分、健康宣教能力評分、溝通能力評分以及護理技巧評分均顯著要高，兩組數據差異有統計學意義（P

綜上所述，在護理管理中實施風險管理，能夠提高護理質量，并降低風險事件發生率；因此，值得采納及應用。

參考文獻：

[1]張春花.兒科護理管理中風險管理的應用分析[J].中外醫學研究，2013，11（02）：107-108.

[2]張軍麗.風險管理在護理管理中的應用探析[J].中國衛生產業，2013，02（09）：102-105.

風險管理制度及流程范文第4篇

[關鍵詞] 上市公司內部風險控制機制

一、上市公司內部治理與風險控制的關系

公司內部治理機制是股東董事會、總經理之間的責、權、利安排和相互制衡機制。但是，職業經理人取代業主控制企業的經營又產生了“人”問題。從經濟學的理性假設出發，委托人和人具有不同的目標函數。人具有道德風險、規避、搭便車等驅動和行為。公司治理所要解決的問題是通過契約關系的制度安排來確保委托人的權益不被侵害。

風險控制是作為治愈市場非有效性而提出，這些非有效性來自于股東在信息非對稱、稅收、交易成本和法律制度失真情況下搜尋他們利益的沖突。無論直接或間接，風險管理的目標是公司所有者財富的最大化，從風險管理的存在與公司治理所共同關注社會財富看，風險管理可鼓勵和保護公司投資、可使管理者的利益與公司所有者利益一致;風險管理能幫助公司開發財務計劃和投資項目、能穩定現金股利。

內部控制作為公司為履行管理目標而建立的一系列規章、政策和組織實施程序，與公司治理及公司管理密不可分的。只有從公司治理的高度認識內部控制，而不僅僅將它作為公司日常管理的手段，是正確認識內部控制的本質，發揮內部控制作用的前提。中國證券監督管理委員會于2001年1月的《證券公司內部控制指引》就是從公司治理的高度來指導證券公司內部控制框架的。《證券公司內部控制指引》將內部控制分為內部控制機制和內部控制制度兩部分進行規范，很好地說明了內部控制治理在公司治理和公司管理中的作用。

二、上市公司有效控制風險的關鍵因素分析

1.明確風險控制責任

有效的內部風險控制的基本點是上市公司最高管理層必須承諾對控制風險負有全部責任，即由全權負責整個公司業務的最高層自上而下推動和實施內部控制和風險管理，其制定的各項內部控制和風險原則、制度必須適用于公司所有部門、環節、崗位，并能貫徹執行。概括地說，一套有效的內部控制體系首先需要公司領導層的重視參與和監督貫徹。內部控制體系是一項系統工程，應在公司內構造一個全面的包含兩個層面的體系工程和系統。公司層面的、整體的內控體系和業務層面的風險管理系統，包括建立完整的內部控制組織架構、流程、報告路線，明確管理層與業務部門的內控職責、紀律程序和量化的風險管理評價體系以及手段、措施等。能夠正確地確認風險，不僅要識別可量化的風險，而且必須認識和控制其它不同類型的非量化風險，比如公司治理結構、法律法

規、道德、人力資源、市場、運作環境以及操作上的風險。

2.平衡風險控制成本

管理層應明確嚴格風險控制所需成本費用，應由為確保實現公司長遠目標和預防、控制風險的有效性來決定，而不是根據短期內的損益情況來考慮控制風險應該支出多少成本費用，應將實施風險管理控制的成本費用支出看作是公司一項連續的、長期的可以給企業帶來競爭力和價值增值的投入。有效的內部控制依賴于內部控制職責的明確劃分，管理層在劃分內部控制職責時要將“控制”與“監督”職責加以細化分解，必須將責任落實到人。在風險控制職能上，業務部門的主管無疑是業務風險控制的責任人，并將承擔著業務風險控制的職責，業務部門還應設專人負責日常的業務監控，建立內部風險管理信息的傳遞與反饋機制，檢查稽核部門除負責控制法律法規和道德操守風險外，更多的是監督檢查職能，即對業務部門的運作合規性進行檢查監督。績效評估部門主要對投資運作績效風險進行獨立的監控、測定及評估。此外，部門之間還擔負著互相監督的責任。

3.樹立風險控制意識

有效的內部控制和風險管理的主要特征是公司上下均對風險問題具有很強的敏感性和認知度，相關的部門和人員去認真對待和控制，并通過持續不斷的培訓教育將控制風險的言行貫徹到企業所有員工的言行之中與部門間的業務環節中。在日常工作中，業務部門是否能夠真正有效地進行風險控制將取決于部門以及員工是否能夠主動進行風險控制和嚴格遵守行為操守規范，以及風險管理職能部門是否嚴格履行職責并與業務部門之間相互進行良好的溝通和合作。

4.建立風險控制報告機制

隨著公司在日常管理以及投資交易過程中各種風險的日益增加，通暢的風險報告渠道已成為風險控制過程中日益重要的組成部分，業務部門需要將存在或潛在的風險問題分別向風險管理部門和主管領導報告。風險控制職能部門對日常監控過程中發現的風險問題，應定期、及時編制風險評估報告提交管理層，并將有關信息及時反饋給業務部門。

三、上市公司內部風險控制機制的建立

1.實現內部風險管理的機構化

風險管理在歐美企業界的崛起給我們的啟示是應建立獨立的風險管理機構來評估和控制所面臨的各種風險。風險控制是一個系統工程，實現高質量的風險管理與控制，要求公司各部門緊密配合，在風險控制中承擔不同的職能。

(1)保持風險管理的獨立性是風險管理成功與否的關鍵因素，風險管理的報告路線必須獨立于公司管理層的戰略業務部門，獨立向風險管理機構匯報，風險管理機構在業務操作和風險管理上應該建立起有效的管理和溝通機制，這種機制一方面要保證風險管理部門從事風險管理工作的獨立性，保證風險管理部門對各業務部門在業務運作時的風險承擔能夠進行有效的監督和預警：另一方面又要保證各業務部門與風險管理部門能夠就有關風險信息進行充分的交流，確保風險管理部門基本職能的發揮。

(2)風險管理部門的獨立性固然重要，但各部門應該具有相互支持，共同控制風險的有效合作機制，還得與公司的其他部門互動與交流。尤其是公司的各業務部門、辦公室科室，以及高級管理人員之間的互動，他們應成為一個整體風險管理機制的有機組成部分。

(3)在風險管理中，既各有所重，又相互牽制，同時，還要定期召開會議溝通情況、分析形勢，共同評估風險，調險管理政策，另外，風險管理機構也與外部人員或機構之間如證監會、外部審計、資信評級機構以及業務客戶進行互動等。

2.加強內部風險控制的制度建設

制度建設是風險管理的重要基礎，只有制定全面完善的規章制度體系，才能有效保證風險管理工作順利進行。從決策管理角度，風險管理制度有:

(1)風險預警制度。建立風險評估和檢測辦法以及重要部門的風險考核指標體系，確保風險源、風險點、風險組別及影響的識別標準和危害程度。根據風險的來源、性質、程度明確責任，劃分管理層次，預先制定防范策略。

(2)風險控制制度。風險控制應當包括對整個公司和單個交易的限額、市場風險、信用風險、法律風險、操作風險和流動性風險的控制，所有制度必須根據公司業務特點和風險偏好的內在要求進行設計。以條文明確規定風險控制體系及其操作細則以及授權限制。

(3)應變應急和風險補償制度。公司要制定切實有效的應變應急措施和風險補償步驟，尤其是重要部門遇到斷電、失火、水災和搶劫等非正常情況時，應變應急措施要及時到位，按預定功能發揮作用。

(4)風險管理檢驗制度。高層風險管理機構建立一套完整的檢驗程序，對公司風險管理制度的執行情況進行測試和監督檢查，確保公司風險管理機制有效運行。

(5)信息共享制度。高層風險管理機構應具備共享風險管理和控制的信息渠道。

(6)及時報告制度。建立及時向高層風險管理機構報告風險控制小足或失控制度，一般來說，風險暴露以及盈虧情況應當每日向風險管理機構報告，后者，應向負責的高層管理人員匯報。

從機構管理劃分，風險管理制度有:重要會議制度;崗位責任制度;授權分權制度;集體決策制度;定期輪崗制度;關鍵崗位的制約制度;信息披露制度等。

風險管理制度及流程范文第5篇

當前，商業銀行處于一個開放、競爭、多樣化的金融體系中，資本市場逐漸成熟，以移動互聯網為代表的新技術不斷涌現，金融生態出現新的格局，金融監管不斷收緊，商業銀行面臨著前所未有的動態發展的外部環境。

金融創新是當前銀行業務新形勢

客戶本位——客戶感受（體驗）驅動業務創新。在新的時期，伴隨著利率市場化、商業銀行服務收費管制的放松和個人銀行業務的高速增長的過程，商業銀行都在實施"以客戶為中心"的轉變。為提升用戶黏度，避免陷入同質化嚴重的領域進行惡性競爭，商業銀行必須不斷開發新的業務來適應客戶的需求。

科技興行——新技術（應用）加快了銀行創新。以移動互聯網為代表的新技術的出現大大降低了金融業的信息成本和交易成本，并由此引發了金融競爭的新格局。目前，各銀行不斷加大產品及服務創新，在運作模式上更強調互聯網技術，尤其是移動互聯網技術與金融核心業務的深度整合，移動金融日益融入社會生活的各個角落。

低成本運行——成本和效率因素促進業務服務的融合。隨著電子商務的日益普及，第三方支付、互聯網公司等積累了大量終端客戶。為共享客戶資源，降低營銷成本，銀行與第三方開始走向合作。在未來銀行的發展中，銀行業逐漸擺脫對網點和人工服務的依賴，實現生產方式的轉型。在業務創新過程中，銀行業需要投入大量的科技成本。與自行建設及運行管理信息系統相比，外包模式具有節約技術研發、科技管理成本、規避IT投資風險、提高效率等優勢。因而，商業銀行與金融外包服務商的合作日趨緊密。

商業銀行的業務和系統特點

目前主要商業銀行大致可分為國有商業銀行、股份制商業銀行和城商行三種類型。市場競爭環境、自身定位決定了三類銀行具有不同的業務特點，因而，其系統在規模、結構和能力方面也具有不同的特點。

國有商業銀行——“業務大，系統強”。國有銀行是商業銀行的主體，其改制后經營活力大幅提高，業務基礎好，在資本實力、市場份額、客戶資源、人才儲備等方面仍具有絕對競爭優勢。其業務特點是：存貸款規模大；分支機構、自助設備等網點多、覆蓋范圍廣；客戶遍及全球，與外部環境關聯性大。與其相適應的是，其系統具有設施先進、交易量大、數據高度集中、信息化水平高等特點。

股份制商業銀行——“業務齊，系統專”。股份制商業銀行從創建伊始，就完全以企業方式按照市場準則來運作，雖然存款規模和貸款規模比國有商業銀行小，但股份制商業銀行的經營者普遍有打造全能銀行的強烈愿望。其業務特點是：業務種類齊全；實現各業務條線的集中管理；各家銀行集中優勢資源在某些業務領域逐步形成了自身的經營特色。與業務特點相適應，股份制商業銀行系統具有較強的專業性，注重信息資源對業務流程再造和新產品開發的支持功能；注重開發初級信息資源的價值，使其能為組織管理服務。

城商行——“業務小，系統弱”。城市商業銀行在成立之初就確立了服務地方經濟的市場定位，對當地客戶的資信狀況、經營效果比較熟悉，其業務具有明顯的區域性與地方性特征。其業務特點是：存貸款規模普遍較小；發展程度多取決于當地經濟發展；放貸業務相對集中于若干特定類型和風險特征的信貸資產。在業務系統開發過程中，基本采取對大行的“跟蹤策略”，整體水平不高，高附加值產品匱乏。

新形勢下中國銀行業面臨的新風險

業務創新帶來前所未有的新風險

銀行是經營風險的行業。隨著外部環境的變革和自身的不斷演化，銀行業務系統勢必會不斷面臨新的威脅，產生新的脆弱性，從而導致新的風險，甚至是未知的風險。

新業務的應用產生新的風險。在新業務研發過程中，業務需求變更往往比較頻繁，導致流程操作可能存在安全缺陷；加之管理控制能力不足，導致軟件安全性能和產品質量低下，給系統埋下安全隱患。在新業務上線之初，內控機制往往不夠健全，給內外部惡意人員以可乘之機；從新業務的運行環境看，社會信用體系和法制建設往往不能適應業務需要，導致法律風險日益突出。

新業務依賴于新技術，新技術的采用往往會帶來未知的風險。新業務的產生離不開新技術的支持。當前的二維碼支付，其他一些新興業務如聲波支付、手勢支付等，不使用密碼、證書等傳統認證技術。由于人類認知的局限性，新興技術的脆弱性和潛在威脅，將會導致風險等問題，而外部無所不在的互聯網環境使得攻擊資源更加容易獲得，導致人們對這種未知風險的擔憂也日益加劇。

新業務往往需要系統互聯，導致系統日益龐大，結構日益復雜，出現新的風險點。目前，各銀行間、銀行與證券、保險、公交、鐵路、水電氣等行業間的系統聯接日益緊密。新業務上線之后，勢必要連到目前已有的業務系統網絡中，導致系統規模和復雜度不斷增大，并且加入新的人員和組織因素，從而不可避免地導致脆弱性增加，偶發性和不確定性增大，出現新的風險點。

新業務、新技術的大量采用往往導致管理模式滯后，與業務發展不匹配。組織結構是充分發揮資源效率的關鍵。在業務創新過程中信息風險管理模式往往出現滯后現象，導致風險管理制度不能適應業務處理的要求，出現一些斷層甚至空白點。除此以外，在新舊更替過程中，由于存在著諸多不確定性，管理制度往往存在執行不統一、控制過度或控制不足等問題。

商業銀行信息系統風險表現

國有商業銀行——“風險程度大，抗風險能力強”。一方面由于國有商業銀行信息技術架構龐大、設施復雜、涉及的內容繁多，因而可能存在的脆弱性種類多，范圍大；其金融地位又使其成為黑客攻擊的首選目標，其面臨的外部威脅種類多，危害大，因而所面臨的風險在三類銀行中也是最大的。另一方面，由于業務規模大，且具有國家信用背書，國有商業銀行抗風險能力強；同時，國有商業銀行資金實力強大，信息化基礎好，技術力量強大，系統的開發、建設運維一般都自行完成，風險控制技術和手段比較完善，信息風險管理水平比較高。

股份制商業銀行——“風險種類多，風險較集中”。股份制商業銀行打造全能銀行的沖動導致信息系統承載的業務種類越來越多，系統越來越復雜，因而，其面臨的信息風險種類也是非常多的。股份制商業銀行普遍追求規模效應，在某些特色化的金融服務領域，股份制商業銀行信息系統占有具足輕重的地位，導致信息風險在這些領域日益堆積和集中，這是股份制商業銀行在業務擴展過程需要認真加以防范的。

城商行——“風險區域化，抗風險能力弱”。很多城市商業銀行在當地擁有門類齊全的業務，受關注度較高，甚至超過國有商業銀行，因而在局部地區，其面臨的信息風險種類繁多，風險度大。城商行信息化資金投入少，基礎設施薄弱，許多城商行還缺乏基本的災備中心；同時由于管理經驗缺乏，技術人員不足，其風險管理水平比較低下。這種狀況與其地區龍頭地位是極不匹配的，需要引起高度關注。

金融危機爆發以來，銀監會一方面不斷推出提高監管力度和有效性的舉措，監管覆蓋的風險類型日益增多，不但對各類業務創新的真實動機和行為實質進行嚴格約束，而且越來越多地強調商業銀行要加強信息科技風險的管理，將其作為獨立的風險種類重點監管。同時，面對日益發展的銀行外包服務市場，銀監會開始著手進行規范，將外包風險納入監管范圍。風險監管的全面化、縱深化發展對銀行業務創新造成了一定的約束。另一方面，也是保證行業健康有序發展，保證公眾利益、社會秩序和國家金融穩定的必然選擇。商業銀行業務創新在推動金融業發展的同時，也增大了金融體系的不確定性，從而客觀上提高了金融監管的要求。為維護國家金融穩定、社會秩序和公眾利益，防止商業銀行過度追逐效益導致業務創新的無序發展，監管層重點關注業務創新帶來的風險問題，不斷出臺針對性的措施，對銀行業務創新進行規范和約束，督促銀行加強各類風險管理。

城商行面臨的挑戰

風險控制是商業銀行永恒的課題。但在現實情況中，由于對風險管理與業務發展的辯證關系認識模糊，往往存在重業務發展、輕風險管理的現象，在業績考核主要以業務指標完成情況作為評價標準，忽視風險管理隊伍和制度建設，對風險的識別、分析和管理不夠完善，給業務經營帶來隱患。在新的形勢下，舊的問題沒有完全解決，新的問題不斷涌現，商業銀行，尤其是城商行的信息風險管控工作面臨著嚴峻的挑戰。

缺乏科學的內部計價體系，風險管控資源配置錯位。城商行總體資產規模小，資本不足，缺乏權益性融資渠道，因此需要合理分配資本和資源，優先解決最緊迫的問題。然而，城商行缺乏科學的內部計價體系，在整體層面上把握核心競爭力的能力不足，導致財務資源配置的錯位。

科技治理機制不健全，風險管理委員會的核心作用未充分發揮。《信息科技風險監管指引》（以下簡稱《指引》）要求信息風險管理從源頭抓起，完善IT治理，從根本上解決風險管控的原動力問題。在現實中，城商行仍然存在信息科技治理結構不清晰、發展戰略規劃不到位的問題，導致科技治理機制及管理流程得不到有效執行，董事會和風險管理委員會的戰略管理的核心作用未充分發揮，價值未充分體現。

信息風險管理制度不健全，保障措施不完善。商業銀行普遍存在“重業務，輕管理”的傾向。在產品設計、系統開發和業務創新過程中，城商行更是往往只關注其效益性，對其存在的潛在風險缺乏研究，導致風險管理制度建設滯后，可操作性不強。同時，由于保障措施不完善，導致風險管理制度執行不力。

內部信息風險管理人才缺乏，技術力量不足。信息科技風險具有高度的專業性和復雜性，由于社會觀念、待遇、政策環境等方面的原因，與大行相比，城商行引進信息風險管理人才，尤其是高級人才存在諸多障礙，對提升信息風險管理水平造成嚴重的制約。出于類似的原因，城商行高級技術人才較為缺乏，力量較為薄弱，難以全面理解新技術、新業務帶來的潛在影響，導致系統內部控制的電子化水平較低，整個IT架構也逐漸變得無序，給后續信息風險管理帶來嚴重困難。

缺乏信息風險管控能力指標體系，持續改進機制缺失。目前，城商行普遍缺乏可動態監測的信息風險管控能力指標體系，沒有建立起規范的監控、檢查、審計、測評流程，輸出結果格式不統一，難以閱讀和分析，更難以對相關的整改要求進行跟蹤和反饋，風險管控工作得不到持續改進。

城商行信息風險應對之策

針對當前面臨的挑戰，城商行需要積極行動起來，聯合監管層、合作方等各方面力量，齊抓共管，通力合作，從管理和技術兩方面，確保信息系統在整個生命周期中風險的防范與管控。

全面平衡風險和回報之間的關系，采取最優化的風險處置措施。以信息風險管理委員會為主，集中技術、業務、管理等各方面專家，深入剖析風險的各類因素和作用機制，全面掌握其產生機理，對其進行識別、分類和量化，并采取最合理的處置措施。

真正發揮風險管理委員會的作用，強化風險治理。城商行不僅要成立高級管理層參加的信息風險管理委員會，而且要設立獨立的首席信息風險官和對口的執行機構，全面落實信息科技風險管理職責，促進跨專業、跨部門的整體協調和聯動，使信息風險管理委員會審議通過的科技治理機制及管理流程能夠真正得到執行。

加強信息風險管理制度建設和執行保障力度。對照《指引》要求，深入考察業務可能存在的風險點和技術控制措施的薄弱環節，對現有信息風險管理制度進行完善；同時，制訂配套的操作規程和相應的激勵約束機制，對各級人員進行風險意識和能力的培訓，確保信息風險管理制度能夠得到有效執行。

充分發揮外包服務商的能力和作用，提升外包風險管理水平。“他山之石，可以攻玉”，由于人才不足，內部技術力量薄弱，城商行在保持自身主導作用的同時，有必要實行拿來主義，借助強有力的外包伙伴提升信息化水平和風險管控水平。同時，對外包可能帶來的風險具有清醒的認識，正確地進行外包決策，選擇合適的外包商，有效管控外包人員、系統，使外包可能帶來的風險降到最低程度。

建議銀監會牽頭，多方參與，建立銀行業信息系統等級保護標準體系。《指引》是針對商業銀行信息風險管理的重要的綱領性文件。然而，《指引》在實施的過程中也遇到一些問題，集中表現為：如何根據信息系統的類型和規模制訂有針對性的風險管理要求；如何指導銀行將《指引》與現存的各種規章、流程結合起來，以發揮其最大價值；如何把《指引》的實施工作與績效評估、監管資本要求工作結合起來，建立起有效的激勵約束機制。

為此，建議銀監會牽頭，多方參與，參考公安部等級保護、ISO27001等相關標準，對《指引》進行細化，制訂適應銀行業要求的信息系統等級保護標準體系，使信息風險管理、安全措施的執行以及監控審核有據可依。

結束語

城商行是信息風險的主體，面臨著信息風險管理的嚴峻挑戰，需要積極主動，迅速行動，制訂應對之策。否則將為時晚矣。同時，信息風險管理也是一項復雜的系統工程，城商行一家難以獨立完成。監管部門、城商行、服務商等相關各方應攜起手來，共同應對當前面臨的挑戰。