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財務(wù)公司的企業(yè)文化范文第1篇

【關(guān)鍵詞】財務(wù)信息化；財務(wù)管理；現(xiàn)代企業(yè)制度

現(xiàn)代集團企業(yè)財務(wù)信息化就是運用計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等信息化手段對企業(yè)財務(wù)進行管理和控制，以價值增值為目標，以價值成本為核心，通過財務(wù)管理推動企業(yè)資金、物資、人才、技術(shù)、生產(chǎn)信息流的整合；為經(jīng)營管理提供周密細致的財務(wù)分析，為決策分配提供準確高效的財務(wù)依據(jù)，以利于企業(yè)降低生產(chǎn)成本，優(yōu)化資源配置，提高自身運作效率，提升企業(yè)的市場競爭力，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必然要求[1]。

1.財務(wù)信息化建設(shè)對集團企業(yè)發(fā)展的重要意義

數(shù)字化、信息化和經(jīng)濟全球化的飛速發(fā)展，使企業(yè)面臨的市場競爭日趨激烈。現(xiàn)代企業(yè)組織形式逐漸向集團化、規(guī)模化、國際化轉(zhuǎn)變，企業(yè)財務(wù)管理模式由分權(quán)經(jīng)營轉(zhuǎn)向集中管理。通過現(xiàn)代信息技術(shù)與財務(wù)管理的有機結(jié)合，形成信息集中、資源共享、集中管控的財務(wù)信息化體系，使財務(wù)資源成為集團企業(yè)重要的戰(zhàn)略資源。利用信息化手段實行財務(wù)集中管理。充分將信息技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，對集團企業(yè)的發(fā)展具有重要意義[2]。

1.1 財務(wù)集中化管理，加強集團企業(yè)內(nèi)部控制

集團企業(yè)財務(wù)集中管理，可以將各地區(qū)、各行業(yè)的子公司通過統(tǒng)一的財務(wù)核算集中到同一體系下，減少各自獨立核算的差異，提高了集團企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息的一致性，為集團企業(yè)的內(nèi)部控制提供了可靠的評價標準，為集團的重大決策提供了重要的參考依據(jù)。

1.2 統(tǒng)一會計核算，提高財務(wù)信息的及時性和準確性

由于集團企業(yè)跨地跨行，點多面廣，因此會計核算級次多，而傳統(tǒng)的財務(wù)工作是各基層核算單位獨立核算，財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)逐級合并后上報到集團總部，財務(wù)信息滯后，效率低下。財務(wù)信息化的建設(shè)形成統(tǒng)一的核算體系，減少了核算層次，保證集團總部能夠及時了解整個集團的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，大大提高了財務(wù)信息的及時性和準確性。

1.3 財務(wù)信息化是優(yōu)化管理提升核心競爭力的需要

財務(wù)信息化建設(shè)是把財務(wù)系統(tǒng)建立在企業(yè)信息化和社會信息化的大背景下，通過信息的快速傳遞實現(xiàn)企業(yè)和社會的有機聯(lián)系，是企業(yè)管理系統(tǒng)的有機組成部分。企業(yè)的管理者可以通過信息系統(tǒng)，無障礙地及時獲取財務(wù)業(yè)務(wù)工作和其他管理工作信息，整合企業(yè)內(nèi)部信息，及時掌握企業(yè)現(xiàn)階段的籌資、投資、采購、生產(chǎn)等各環(huán)節(jié)情況，正確地分析企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境，結(jié)合長期戰(zhàn)略目標和經(jīng)營發(fā)展需求，實現(xiàn)企業(yè)價值增長，帶動企業(yè)整體管理水平的提高，創(chuàng)造并保證了企業(yè)的核心市場競爭優(yōu)勢，是集團企業(yè)提高競爭力的前提和基礎(chǔ)[3]。

2.當(dāng)前集團企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)中存在的問題

財務(wù)信息化是現(xiàn)代企業(yè)集團建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，存在的問題主要有以下幾方面：

2.1 財務(wù)信息化意識薄弱，財務(wù)管理模式較落后

集團企業(yè)的財務(wù)信息化建設(shè)是一項貫穿企業(yè)管理思想、財務(wù)管理模式、經(jīng)營方式等內(nèi)容的系統(tǒng)工程。然而，不少企業(yè)管理者信息化意識薄弱，對財務(wù)信息化重要性的認識不足，沒有給予充足的政策支持與資金保障，片面認為只需要在集團企業(yè)中做到計算機、財務(wù)軟件以及局域網(wǎng)的相互連接就等于實現(xiàn)了財務(wù)信息化，其思想僅停留在財務(wù)信息化建設(shè)的硬件設(shè)備上，而忽視了組織形式、管理模式等軟件條件對財務(wù)信息化建設(shè)的支撐作用，致使缺乏良好的軟環(huán)境實施財務(wù)信息化建設(shè)；財務(wù)管理模式?jīng)]有從根本上實現(xiàn)信息化的突破，在很大程度上制約著企業(yè)集團財務(wù)信息化建設(shè)的進程。

2.2 財務(wù)信息質(zhì)量較低

信息質(zhì)量主要包括信息的時效性、準確性、相關(guān)性、重要性等特性。由于集團企業(yè)涉及行業(yè)多，組織規(guī)模大，核算層級較多，給財務(wù)管理工作帶來較大壓力與挑戰(zhàn)。現(xiàn)階段，大多數(shù)集團企業(yè)還沒有全面實施財務(wù)信息化建設(shè)，集團各子公司依然采用獨立建賬、獨立核算，逐層上報后匯總等傳統(tǒng)核算的財務(wù)工作模式，財務(wù)信息傳遞層級較多，導(dǎo)致信息滯后的現(xiàn)象嚴重。

2.3 既懂財務(wù)管理，又懂信息化管理的復(fù)合型人才缺乏

集團型企業(yè)雖然技術(shù)人才濟濟，但既懂財務(wù)管理，又懂信息化管理的復(fù)合型人才較少。不少企業(yè)財務(wù)人員缺乏網(wǎng)絡(luò)知識和計算機知識，其財務(wù)管理能力和理念已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需求。企業(yè)發(fā)展進程中，缺乏高素質(zhì)的財務(wù)人才，即使實施了財務(wù)信息化。也因為自身的局限，不懂得使用新技術(shù)和新設(shè)備，難以適應(yīng)新的操作方式。這些不利因素直接影響著企業(yè)財務(wù)信息化的進程。

2.4 財務(wù)軟件及信息系統(tǒng)不滿足財務(wù)信息化需要

隨著財務(wù)管理與信息技術(shù)的有機結(jié)合，不同類型、不同功能的財務(wù)軟件，給集團企業(yè)的選擇造成了很多困擾，結(jié)果導(dǎo)致集團企業(yè)采用的財務(wù)軟件不能滿足集團企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)的需要。一方面，財務(wù)軟件的開發(fā)人員缺乏對相關(guān)企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)的了解，軟件的設(shè)計不盡合理，難以滿足財務(wù)信息化的要求。另一方面，集團企業(yè)缺乏對自身財務(wù)體系的認識，導(dǎo)致選擇不當(dāng)?shù)呢攧?wù)軟件，與財務(wù)管理契合度較低。

2.5 財務(wù)信息化的保密問題

目前許多企業(yè)的財務(wù)管理信息系統(tǒng)都沒有設(shè)置防火墻，缺乏健全的信息安全管理機制，極易造成企業(yè)財務(wù)信息和其他資料的泄露。財務(wù)數(shù)字對于一個企業(yè)來說。是一個核心機密.除了政府、銀行、稅務(wù)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理層，一般不對外公布。但是。由于信息化技術(shù)的應(yīng)用.使得企業(yè)內(nèi)部、外部的許多網(wǎng)絡(luò)使用者都能相對容易地得到一個企業(yè)的財務(wù)信息，對于企業(yè)的競爭對手來說，這無異是一個非常重要的信息。因此，財務(wù)信息化的保密是相當(dāng)重要的問題。

3.集團企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)的對策

3.1 樹立正確的財務(wù)信息化管理意識

信息化建設(shè)是集團企業(yè)財務(wù)管理乃至企業(yè)全方位管理的必然趨勢。企業(yè)管理層應(yīng)該端正對財務(wù)信息化的認識，樹立以財務(wù)管理為核心的管理理念和信息理財?shù)挠^念，結(jié)合農(nóng)機企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)特點，合理安排信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)模塊，促進資源在各部門之間的共享，并監(jiān)督信息化建設(shè)的實際執(zhí)行情況，促使信息化建設(shè)工作落到實處[4]。

3.2 制定科學(xué)合理的財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃

集團公司要從發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，按照財務(wù)信息化建設(shè)總體目標，結(jié)合集團所屬各單位信息化水平，針對財務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和亟待解決的問題，制定合理的財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃。財務(wù)信息系統(tǒng)既要滿足當(dāng)前財務(wù)管理工作需要，又要充分考慮未來集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；要在整體規(guī)劃的基礎(chǔ)上，分階段分層次設(shè)定目標。分步實施，穩(wěn)步推進財務(wù)信息化工作[5]。

3.3 加大財務(wù)信息化人才的培養(yǎng)力度

財務(wù)信息化區(qū)別于傳統(tǒng)會計核算的最大別是計算機技術(shù)的廣泛應(yīng)用。企業(yè)要全力配合財務(wù)信息化建設(shè)，在財會人員的技能培訓(xùn)上，劃撥足夠的預(yù)算經(jīng)費，加大專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，不僅要求其掌握扎實的財務(wù)會計理論知識，還必須熟練計算機操作系統(tǒng)，尤其是本企業(yè)的財務(wù)處理軟件，成為“財務(wù)——計算機——管理”的復(fù)合型人才，更好地使財務(wù)信息化為企業(yè)管理服務(wù)。

3.4 在財務(wù)信息化過程中逐步實現(xiàn)軟件功能的創(chuàng)新

信息化建設(shè)很大程度上需要系統(tǒng)軟件功能的配合。企業(yè)要保證財務(wù)信息化建設(shè)的硬件設(shè)施要能夠承擔(dān)建設(shè)重任，在購入市場上的財務(wù)軟件后，要能夠根據(jù)自己的業(yè)務(wù)處理特征和管理的特殊需求，吸收消化國外和國內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)先進的管理思想，改進軟件功能，并將新的處理技術(shù)普及到所有相關(guān)部門，提高企業(yè)整體處理信息的能力。

3.5 構(gòu)建財務(wù)信息化系統(tǒng)的安全保障體系

集團企業(yè)可以借助社會上專業(yè)的計算機程序設(shè)計公司或者自行研發(fā)設(shè)計安全預(yù)警程序，為財務(wù)信息系統(tǒng)構(gòu)建嚴密的安全保護體系。首先，在企業(yè)內(nèi)部管理制度上，建立嚴格的財務(wù)內(nèi)部控制制度，從組織機構(gòu)設(shè)置到人員分工，從財務(wù)系統(tǒng)操作到數(shù)據(jù)資料的管理，都堅持不相容崗位分離原則，利用崗位之間的職能相互監(jiān)督，相互制約[6]。其次，建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，設(shè)置系統(tǒng)防火墻，防止在會計專用軟件上安裝和下載各種其他軟件，對存在風(fēng)險的崗位，科學(xué)分配權(quán)限，做好授權(quán)安排和密碼控制，嚴格要求根據(jù)數(shù)據(jù)類型和業(yè)務(wù)性質(zhì)進行定期和不定期的備份，加強對網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險的防范，防止保密信息和數(shù)據(jù)的泄露。降低企業(yè)的風(fēng)險損失，提高企業(yè)財務(wù)運營的安全性。

參考文獻：

[1]林燕.論集團企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)[J].當(dāng)代經(jīng)濟，2011，（18）：20-212.

[2]李澤峰.淺談集團型企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)[J].經(jīng)濟師，2011（12）：172-173.

[3]林家宇 淺談推進企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)[J].當(dāng)代經(jīng)濟，2010（2）：136-137.

[4]王嘯 簡論企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)[J].中國質(zhì)量，2008（2）：37-40.

財務(wù)公司的企業(yè)文化范文第2篇

一、資金安全風(fēng)險分析

（一）合規(guī)風(fēng)險

合規(guī)管理是財務(wù)公司一項核心的風(fēng)險管理活動，是涉及到財務(wù)公司全部業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險管理。財務(wù)公司的經(jīng)營活動不僅要遵守國家的法律行政法規(guī)，還須符合金融監(jiān)管部門和集團的監(jiān)管政策。法律風(fēng)險方面，財務(wù)公司業(yè)務(wù)的相對封閉性，面臨的法律風(fēng)險要比商業(yè)銀行小得多。財務(wù)公司與其大股東、服務(wù)對象同屬一個集團，相互之間比較了解，也存在一定的行政調(diào)控關(guān)系，產(chǎn)生的矛盾演變成法律糾紛的可能性較小。此外，服務(wù)對象的有限性也使交易對手的道德風(fēng)險比商業(yè)銀行低。

（二）流動性風(fēng)險

與商業(yè)銀行相比，財務(wù)公司的流動性風(fēng)險較大，主要有以下幾個方面原因：

外部因素。具體來自于貨幣政策緊縮、市場資金面的緊松變化、外部臨時支付驟然增加及外來資金風(fēng)險的連鎖效應(yīng)等。例如2011年以來人民銀行6次上調(diào)法定存款準備金率，財務(wù)公司的法定存款準備金率從13.5%提高至16.5%。提高存款準備金率必然減少財務(wù)公司可用資金，降低流動性，增大流動性風(fēng)險。

內(nèi)部因素。集團企業(yè)的存款是財務(wù)公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，集團內(nèi)部資金集中度不高，計劃性不強，一旦出現(xiàn)支付過于集中、不能安排好資金來源對象分散化和期限結(jié)構(gòu)等，則會加劇了財務(wù)公司的流動性風(fēng)險。就大多數(shù)集團財務(wù)公司而言，其基本都是從資金結(jié)算中心模式衍生而來，因而管理的重心仍然以傳統(tǒng)的集團內(nèi)部結(jié)算、資金管理、存貸款為主，業(yè)務(wù)缺乏必要的拓展與創(chuàng)新，金融服務(wù)功能缺乏多元化，這也大大壓縮了財務(wù)公司的獲利空間，限制了其進一步發(fā)展的能力。

（三）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險主要來源于公司治理機制失效和內(nèi)部控制的失效。與商業(yè)銀行相比，財務(wù)公司來源于公司治理機制失效的操作風(fēng)險大，而來源于內(nèi)部控制失效的風(fēng)險小。

二、財務(wù)公司資金安全管理內(nèi)部控制要點

（一）牢固樹立合規(guī)經(jīng)營意識

持續(xù)關(guān)注法律、金融政策和監(jiān)管要求的最新發(fā)展，正確理解政策精髓，準確把握其對財務(wù)公司經(jīng)營的影響，及時為高管層提供合規(guī)建議。

定期評價公司的各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，定期對業(yè)務(wù)制度進行梳理和修訂，確保各項制度符合法律、規(guī)則和準則的要求。

確保公司的各項合規(guī)政策、程序和操作流程切實得到執(zhí)行。通過內(nèi)部稽核和審計，對內(nèi)部管理控制制度和操作流程的執(zhí)行情況進行檢查，促進管理制度執(zhí)行到位。

確立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測指標體系，收集篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，做好風(fēng)險預(yù)警。

加強合規(guī)文化建設(shè)，將其融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。提高全體員工的合規(guī)意識，促進財務(wù)公司自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。

（二）流動性風(fēng)險控制

金融企業(yè)有較強的杠桿操作性質(zhì)，資產(chǎn)負債率比較高，資產(chǎn)和負債一般都直接涉及資金流動，波動性相對一般企業(yè)要大，因此，進行資產(chǎn)負債管理、頭寸管理是必要的。針對引起支付風(fēng)險的各種因素，財務(wù)公司開展工作有：

密切關(guān)注國外國內(nèi)經(jīng)濟、政治狀況，分析各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)、指標，把握國家宏觀經(jīng)濟和政府經(jīng)濟政策的變化趨勢。，結(jié)合歷史狀況和數(shù)據(jù)，開展專題研究，推導(dǎo)出因素模型，以反映市場對宏觀政治經(jīng)濟的反應(yīng)方向和反應(yīng)程度。

密切關(guān)注每日資金市場狀況，對流動性供給與流動性需求進行分析，在大的資金面供求狀況相對確定的情況下測度缺口水平，從而預(yù)測未來一定時段流動性狀況，為流動性管理提供依據(jù)。

深化集團資金集中管理，擴大財務(wù)公司資金來源。集團企業(yè)的存款是財務(wù)公司生存之本，要千方百計促進集團資金集中，建成以財務(wù)公司為中心的“現(xiàn)金池”，“現(xiàn)金池”越大，沉淀資金越穩(wěn)定。

加強資金計劃安排合理性和預(yù)見性，提高報備數(shù)據(jù)準確度。集團企業(yè)特別是股份公司，由于在財務(wù)公司存款占比很重，支付周期較為集中且支付金額大，如能較好把握資金計劃則能有效減低財務(wù)公司流動性風(fēng)險。

根據(jù)市場狀況和公司資產(chǎn)業(yè)務(wù)（涉及資金運用），匹配資金來源期限結(jié)構(gòu)和資金運用期限結(jié)構(gòu)，做到短、中、長期的搭配，保證資金的充分有效使用，同時不至于出現(xiàn)瞬間的支付高峰而出現(xiàn)支付危機。

積極拓展融資渠道，建立穩(wěn)定的資金補充機制。根據(jù)資金缺口期限運用信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等長期融資手段，及法人賬戶透支以及信用拆借等短期融資手段補充流動性。

（三）操作風(fēng)險

在崗位職責(zé)方面，財務(wù)公司各業(yè)務(wù)部門按照職責(zé)分離、相互制約的原則設(shè)立崗位責(zé)任制，嚴禁一人兼任非相容崗位或獨自完成業(yè)務(wù)辦理的全過程操作。在操作規(guī)范上，各項業(yè)務(wù)需嚴格按照操作規(guī)程辦理，遇特殊事項需按權(quán)限審批。對于資金支付建立報備跟蹤制度，及時匯總資金計劃部以便統(tǒng)籌安排。在資金預(yù)算業(yè)務(wù)上，明確資金預(yù)算編制的流程與口徑，及時匯總成員單位資金預(yù)算，預(yù)算變動須按流程審批；建立預(yù)算追蹤與考核制度，及時對比預(yù)算數(shù)據(jù)與執(zhí)行數(shù)據(jù)，并出具有關(guān)預(yù)算報告。應(yīng)對集團企業(yè)預(yù)算進行全面評價，充分落實考核制度。

財務(wù)公司的企業(yè)文化范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 財務(wù)公司; 財務(wù)集約化; 風(fēng)險管控

企業(yè)集團財務(wù)公司是一類特殊的金融機構(gòu),它是企業(yè)集團產(chǎn)融結(jié)合的產(chǎn)物,在企業(yè)集團中發(fā)揮著越來越重要的作用。國家電網(wǎng)公司名列2008年《財務(wù)》全球企業(yè)500強第24位,是全球最大的公用事業(yè)企業(yè),中國電力財務(wù)有限公司(以下簡稱:中國電財)作為其專業(yè)的財務(wù)公司,緊緊圍繞國家電網(wǎng)公司建設(shè)“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司的戰(zhàn)略目標,其角色定位是國家電網(wǎng)堅強的資金管理平臺。

一、加強業(yè)務(wù)部風(fēng)險管控的必要性

中國電力財務(wù)有限公司在公司一屆三次職代會暨2010年工作會議中提出了今后相當(dāng)一段時間內(nèi)的工作思路,即“以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以‘三個建設(shè)’為根本保證,以建設(shè)堅強資金管理平臺為核心,積極服務(wù)國家電網(wǎng)公司‘兩個轉(zhuǎn)變’,全面增強公司‘三個能力’,努力實現(xiàn)‘三個發(fā)展’任務(wù)”。該工作思路的明確提出,使公司廣大財務(wù)人員對全面貫徹落實國家電網(wǎng)公司加強人財物集約化管理及信息化建設(shè)的工作部署有了更正確的認識,對切實承擔(dān)起中國電財賦予業(yè)務(wù)部的“資金歸集平臺、金融服務(wù)窗口和風(fēng)險防范前沿”重大的職能與責(zé)任有了更為清晰的定位,對業(yè)務(wù)部的發(fā)展任務(wù)有了更準確的認識。深入貫徹公司“兩會”精神,進一步加強業(yè)務(wù)部風(fēng)險管控能力建設(shè),為國家電網(wǎng)公司全面實施集約化管理提供堅實的基礎(chǔ),切實提高未來競爭能力,是江蘇業(yè)務(wù)部目前及今后的工作重點和努力方向。

二、業(yè)務(wù)部風(fēng)險分析

中國電財主要業(yè)務(wù)是為國家電網(wǎng)公司及其成員單位以及經(jīng)銀監(jiān)會核準的服務(wù)對象辦理資金結(jié)算、存款、貸款、融資租賃、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、債券承銷以及證券投資、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù),截至2010年9月,中國電財擁有5家區(qū)域分公司及20家省級業(yè)務(wù)部。公司總部、分公司、業(yè)務(wù)部三級的組織架構(gòu)賦予了角色定位、業(yè)務(wù)的層次性與差異性,風(fēng)險在各層級的表現(xiàn)形式及防控重點也不盡相同。進行風(fēng)險全面管控是一項系統(tǒng)工程,要求充分考慮公司總部、分公司、業(yè)務(wù)部三個層面的業(yè)務(wù)特點,對風(fēng)險管控體系進行整體設(shè)計,并確保不同層級風(fēng)險管控體系的銜接及一致性(如圖1)。

業(yè)務(wù)部作為金融服務(wù)窗口和資金歸集平臺,也是風(fēng)險防范的前沿。以江蘇業(yè)務(wù)部為例,其主要業(yè)務(wù)包括信貸業(yè)務(wù)、營業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)等。

(一)信貸業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)部嚴格執(zhí)行公司信貸制度和流程開展信貸業(yè)務(wù),配合分公司做好貸款的貸前、貸中和貸后管理工作。

由圖2可知,江蘇業(yè)務(wù)部在整個信貸流程中涉及業(yè)務(wù)受理和貸后管理兩步。業(yè)務(wù)部建立、健全貸款業(yè)務(wù)臺賬,并與華東分公司信貸部、營業(yè)部及時核對,確保各項貸款信息的準確性和完整性;貸款利率執(zhí)行方面,如遇有利率調(diào)整,按照華東分公司的調(diào)整利率通知配合進行相應(yīng)調(diào)整。業(yè)務(wù)部及時按規(guī)定提前發(fā)出貸款付息通知和《貸款到期通知書》。業(yè)務(wù)部信貸合同和檔案原件均由分公司統(tǒng)一歸檔管理。業(yè)務(wù)部貸后檢查按照公司總部規(guī)定的時間間隔要求,配合華東分公司信貸部做好貸款單位資金使用、生產(chǎn)經(jīng)營情況的分析,及時掌握企業(yè)的動態(tài)信息。

(二)營業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)

營業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)中涉及內(nèi)部賬戶和集團賬戶兩類賬戶。內(nèi)部賬戶是指客戶單位在中國電財開立的賬戶,集團賬戶是指按規(guī)定可以直接在商業(yè)銀行開立并可以進行相關(guān)結(jié)算的賬戶。在集團賬戶業(yè)務(wù)中,江蘇業(yè)務(wù)部開立的是一級賬戶,成員單位是二級賬戶,二級賬戶的變化實時反映在一級賬戶中,由此實現(xiàn)一級賬戶、二級賬戶的聯(lián)動,從而集中資金。而內(nèi)部賬戶的收款業(yè)務(wù)中,業(yè)務(wù)部根據(jù)銀行收款回單同時在會計核算系統(tǒng)中增記客戶單位賬戶和江蘇業(yè)務(wù)部總賬戶數(shù)額;內(nèi)部賬戶的付款業(yè)務(wù)中,在匯總客戶單位的付款憑證進行會計處理時,需要根據(jù)客戶支付額度及時與銀行進行換票。營業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)中應(yīng)該關(guān)注操作風(fēng)險,嚴格按照制度與規(guī)定,將全面風(fēng)險管控理念嵌入到標準化的流程之中。

(三)資金業(yè)務(wù)

在資金管理方面,業(yè)務(wù)部嚴格按照公司規(guī)定流程辦理內(nèi)部融資業(yè)務(wù),經(jīng)業(yè)務(wù)運營系統(tǒng)、書面申請單雙重審批控制,經(jīng)業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可出款。業(yè)務(wù)發(fā)生后及時更新內(nèi)部融資業(yè)務(wù)臺賬,保證利息計算準確、資金劃轉(zhuǎn)及時。為了更好地防范和控制流動性風(fēng)險,業(yè)務(wù)部制定了流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案,以確保客戶資金安全和業(yè)務(wù)部資金備付安全。

三、加強業(yè)務(wù)部風(fēng)險管控的建議

業(yè)務(wù)部應(yīng)該結(jié)合自身需求和階段性戰(zhàn)略目標,有針對性地開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和實施工作,由上到下,由點及面,層層深入,最終實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的整合與提升。下面筆者結(jié)合實際工作經(jīng)驗,以及對內(nèi)部控制、全面風(fēng)險管控等理論的學(xué)習(xí),就加強業(yè)務(wù)部風(fēng)險管控能力建設(shè)提出一些具體的建議。

(一)認清形勢,查找不足,切實做好風(fēng)險管理基礎(chǔ)工作

針對公司“兩會”提出的公司發(fā)展面臨的突出問題,業(yè)務(wù)部要自我解剖,對癥下藥,處理好安全和效益、業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系,切實提升風(fēng)險管控能力,確保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展,為業(yè)務(wù)部全面完成各項經(jīng)營任務(wù)保駕護航。

(二)統(tǒng)一思想,提高認識,樹立全面風(fēng)險管理意識

樹立全面風(fēng)險管理意識對于中國電財基層業(yè)務(wù)部而言具有十分重要的意義,這是公司健康持續(xù)發(fā)展的必然要求,是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分。公司應(yīng)結(jié)合開展“依法治企”活動的有關(guān)要求,圍繞業(yè)績考核指標建立完善風(fēng)險管理體系。各部門要積極行動、參與,開展好互動和交流溝通,真正找出公司發(fā)展中的風(fēng)險源,采取切實有效的措施,預(yù)防和降低風(fēng)險,實現(xiàn)開展全面風(fēng)險管理的最終目標。業(yè)務(wù)部要積極發(fā)揮主觀能動性,認真落實公司業(yè)務(wù)部建設(shè)方案的要求,切實克服業(yè)務(wù)部人員數(shù)量較少和風(fēng)險控制力量相對薄弱的困難,主動進位,極盡責(zé)任,采取更加積極的措施,加強風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)管理,充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部資金歸集、金融服務(wù)和風(fēng)險管理的職能,為網(wǎng)省公司提供全面優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

(三)強化制度建設(shè),切實提高執(zhí)行力

依托三級管理體系,積極推進管理流程再造和優(yōu)化,構(gòu)建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)模式和操作規(guī)范,形成與財務(wù)集約化管理相匹配的縱橫有序、管理規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效的流程體系;通過滾動修訂和完善各項規(guī)章制度、實施細則和指導(dǎo)意見,提高制度體系的科學(xué)性、系統(tǒng)性和有效性,構(gòu)建適應(yīng)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整、適應(yīng)財務(wù)集約化管理要求的制度體系,強化執(zhí)行力建設(shè),有效提升內(nèi)控水平。

(四)改進風(fēng)險監(jiān)測與評估技術(shù),提高風(fēng)險量化管理水平

先進的風(fēng)險管理需要先進的管理工具支撐。結(jié)合銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查意見,公司應(yīng)當(dāng)開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型,對操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控,完善風(fēng)險評估方法,提高風(fēng)險量化管理水平。公司上下應(yīng)協(xié)調(diào)互動,在現(xiàn)有關(guān)鍵風(fēng)險指標(KRI)的基礎(chǔ)上,按照操作風(fēng)險所處的地理、客戶、產(chǎn)品、流程及價值鏈中的位置,進一步拓展應(yīng)用KRI指標的廣度和深度,真正發(fā)揮其在風(fēng)險管理中的關(guān)鍵作用;建立包含對違約概率(PD)和違約損失率(LGD)進行評估的二維評級體系,深入挖掘客戶因素和內(nèi)部控制機制風(fēng)險因素,通過精準度量風(fēng)險,依據(jù)風(fēng)險水平計量,有的放矢地進行操作風(fēng)險管理和信用風(fēng)險管理;設(shè)立最低備付預(yù)警額度、備付率、存貸比等資金監(jiān)測指標,設(shè)置預(yù)警邊界,對指標進行動態(tài)監(jiān)控,根據(jù)流動性缺口及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警,制定備付資金調(diào)節(jié)方案,確保資金備付安全。

(五)建立健全風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案體系,及時防范化解風(fēng)險

應(yīng)急預(yù)案是在突發(fā)事件出現(xiàn)時而采取的控制事故發(fā)展的方法和程序、采取止損行動的步驟和綱領(lǐng),以預(yù)先作出科學(xué)而有效的計劃和安排。應(yīng)急預(yù)案體系就是針對不同機構(gòu)、部門可能發(fā)生的各類突發(fā)事件制定系統(tǒng)的總體預(yù)案。針對國家電網(wǎng)財務(wù)集約化管理帶來的內(nèi)外部變化,在已制定各類風(fēng)險預(yù)案的基礎(chǔ)上,制定實施財務(wù)集約化管理各項工作的相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案,提高在財務(wù)集約化管理實施過程中面對突發(fā)事件的應(yīng)急處理能力,提高對風(fēng)險事件反應(yīng)的靈敏性、及時性和有效性。針對各類風(fēng)險,結(jié)合業(yè)務(wù)部實際,制定具有針對性、可操作性的應(yīng)急預(yù)案,細化應(yīng)對措施。加強重大突發(fā)風(fēng)險事件應(yīng)急預(yù)案演練工作,明確重大突發(fā)風(fēng)險事件應(yīng)急演練的過程和處置程序,提高全員風(fēng)險防范意識和重大事件應(yīng)急處理能力。

(六)加強人才隊伍建設(shè),培育優(yōu)秀的企業(yè)文化

堅持“以人為本”,培育高素質(zhì)人才隊伍;繼續(xù)加強內(nèi)部員工的持續(xù)培訓(xùn),確保員工具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng),能勝任本職工作;繼續(xù)深化、加強員工職業(yè)生涯規(guī)劃,建立人才的專業(yè)序列通道;積極加強重視風(fēng)險管理專業(yè)人才培養(yǎng)和儲備,培養(yǎng)一支通曉財務(wù)、金融、法律等多個領(lǐng)域的復(fù)合型風(fēng)險管理人才隊伍。同時,以良好的企業(yè)文化為支撐,加強風(fēng)險管理文化建設(shè);結(jié)合公司開展的企業(yè)文化“四統(tǒng)一”主題實踐活動,統(tǒng)一布置,統(tǒng)一推進,加強宣傳溝通,增強員工主動合規(guī)意識和風(fēng)險防范意識,推行誠信正直的職業(yè)操守和價值觀,使員工從“要我做正確的事”向“我要正確地做事”轉(zhuǎn)變,塑造優(yōu)秀企業(yè)文化。

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財務(wù)公司的企業(yè)文化范文第4篇

財經(jīng)部會計專業(yè)目前是深圳市寶安職業(yè)技術(shù)學(xué)校學(xué)生人數(shù)最多的專業(yè)，在校生近800人；每年畢業(yè)人數(shù)250人左右。一直以來，畢業(yè)生的對口就業(yè)率不高，對口實習(xí)見習(xí)工作也很難開展。會計專業(yè)學(xué)生對口實習(xí)、就業(yè)率低，關(guān)鍵的原因是：校外實訓(xùn)基地少，學(xué)生在畢業(yè)時缺乏必要的就業(yè)能力。為改變這種現(xiàn)狀，我們做了大量的調(diào)研工作，并結(jié)合工學(xué)結(jié)合、六層推進的“寶安模式”，經(jīng)過幾年的大膽實踐，取得了較好的效果。

財經(jīng)類專業(yè)沒有工科類專業(yè)集群式就業(yè)崗位群的優(yōu)勢，它既受學(xué)歷制約，又受崗位數(shù)量少的制約，校企合作不容易推行！但深圳地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達，大量的個體經(jīng)營者和小微企業(yè)為減輕經(jīng)營成本，習(xí)慣將記賬工作委托財務(wù)公司完成，大量的財務(wù)公司應(yīng)運而生。需要大量的初級會計從業(yè)者的財務(wù)公司，為我們的校企合作及學(xué)生就業(yè)提供了機會。

2010年初，在大量調(diào)研的基礎(chǔ)上，財經(jīng)部與深圳市正則信記賬有限公司簽訂了校企合作協(xié)議，設(shè)立了“深圳市寶安職業(yè)技術(shù)學(xué)校正則信實訓(xùn)實習(xí)基地”。

正則信記賬有限公司主營企業(yè)記賬及報稅等業(yè)務(wù)。會計專業(yè)與該公司的經(jīng)營范圍是對口的，同時該司還有會計師事務(wù)所及稅務(wù)師事務(wù)所。學(xué)校選擇記賬公司作為校企合作的伙伴，一方面是充分考慮到學(xué)生的實際情況，即，將學(xué)生的培養(yǎng)能力定位為：讓學(xué)生初步掌握一般個體或小型企業(yè)的財務(wù)賬目的處理能力，同時兼?zhèn)淦髽I(yè)報稅能力。第二方面是考慮公司雄厚的專業(yè)力量，可以參與教學(xué)計劃的修訂、教材的編寫、還可以對教師進行專業(yè)培訓(xùn)；第三方面公司可以提供一定數(shù)量的崗位給學(xué)生頂崗實習(xí)，同時接收專業(yè)教師掛職鍛煉；第四方面，也是最重要的，是該公司能夠在為客戶保密的前提下，將不同類型企業(yè)的賬目資料提供給學(xué)生訓(xùn)練，同時可以將最新的企業(yè)資訊傳遞給學(xué)校，使教學(xué)內(nèi)容與時俱進，跟上時代的節(jié)拍，適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的需要。

由于該企業(yè)總部設(shè)在深圳中心區(qū)福田，辦公場地有限，無法容納更多的學(xué)生實習(xí)，學(xué)生在學(xué)校與實訓(xùn)基地之間奔波，也存在一定的安全隱患。經(jīng)過反復(fù)研究，校企雙方?jīng)Q定將合作的方式延伸到校園，由學(xué)校提供場地，將“深圳市寶安職業(yè)技術(shù)學(xué)校正則信實訓(xùn)實習(xí)基地”分別設(shè)立在校內(nèi)和校外。“車間進校園”的做法，幾年前山東、浙江包括東莞長安職校都有先例，不過大多是機械制造類的工科項目，財經(jīng)類專業(yè)尚屬少見。“車間進校園”，實現(xiàn)了“學(xué)生與崗位零距離”對接，真正實現(xiàn)培養(yǎng)實用型人才的目標。

學(xué)校非常重視和支持“車間進校園”的校企合作模式的實踐，并將其列入“千所示范校建設(shè)”的特色項目中。目前第一、二期建設(shè)投資已經(jīng)全部完成，有一間60平米的手工模擬實訓(xùn)室；一間100平方米的可供60人使用的實訓(xùn)實驗室，其中包括可供實訓(xùn)實習(xí)的電腦 60臺，分別有用友U8和金蝶記賬軟件各一套，以及裝訂機、票據(jù)打印機、復(fù)印機等相應(yīng)辦公設(shè)備，第三期投資也在落實中。

“深圳市寶安職業(yè)技術(shù)學(xué)校正則信實訓(xùn)實習(xí)基地”是基于校企雙贏的基礎(chǔ)上建立的。學(xué)校提供辦公場地和必要的辦公設(shè)備，并組織學(xué)生成立了JOB俱樂部配合公司的營銷活動；學(xué)生通過參與營銷活動，樹立了創(chuàng)業(yè)意識，初步培養(yǎng)了與人溝通的能力。從企業(yè)角度來看，一方面大大降低了企業(yè)運營的成本，使企業(yè)在整個市場上更具競爭力；另一方面，可以從實習(xí)學(xué)生中挑選優(yōu)秀學(xué)生留用或向客戶推薦直接上崗就業(yè)；第三方面，由于不少學(xué)生家長本身就是個體或小微企業(yè)老板，可以借助學(xué)生的優(yōu)勢，開拓業(yè)務(wù)，挖掘客戶資源。

2 “車間進校園”的實踐

經(jīng)過摸索和磨合，目前企業(yè)將指導(dǎo)學(xué)生參加實訓(xùn)的工作流程歸納為“三階段、八步驟”：

“三階段”是：上崗前培訓(xùn)階段；崗位能力培訓(xùn)階段；獨立上崗操作階段。

“八步驟”是：

第一步，企業(yè)文化與職業(yè)道德學(xué)習(xí)教育。

讓我們的學(xué)生了解公司的文化背景及規(guī)章制度，樹立進了企業(yè)就要按照企業(yè)的規(guī)章制度認真上班的觀念。

第二步，了解業(yè)務(wù)流程。

讓學(xué)生了解記賬業(yè)務(wù)的具體流程，熟悉每個環(huán)節(jié)的工作要點。

第三步，學(xué)習(xí)會計憑證、賬簿的裝訂。

憑證、賬簿的裝訂工作是會計事務(wù)中最基礎(chǔ)的工作，在裝訂憑證前，學(xué)生應(yīng)該學(xué)會會計憑證與原始單據(jù)對應(yīng)插單后再進行裝訂，這也是作為會計的成果。所以裝訂會計憑證的要求是比較高的。

第四步，學(xué)習(xí)手工記賬。

為了讓學(xué)生將理論能夠靈活應(yīng)用到工作上，我們先采用手工做分錄的方式做賬，將部分客戶往年的年度帳按月份做完一個年度。

第五步，學(xué)習(xí)熟悉財務(wù)軟件，掌握用友軟件的遠程登錄記賬方法。

用友軟件在本地可以同時登陸8個客戶端，在遠程也可同時登陸6個客戶端，在軟件上讓學(xué)生學(xué)習(xí)軟件操作的每一個環(huán)節(jié)，以便進行下一步的電腦記賬。

第六步，正式上崗、電腦記賬。

第七步，獨立完成會計事務(wù)。

經(jīng)過了前面幾個步驟的學(xué)習(xí)與實踐，大部分學(xué)生已經(jīng)初步具備了獨立完成一個客戶的全盤帳套處理，包括電腦錄入憑證、復(fù)核、結(jié)賬、對賬、打印憑證賬簿等工作。

第八步，學(xué)習(xí)網(wǎng)上稅務(wù)申報。

學(xué)生通過做賬熟悉客戶情況，在網(wǎng)上學(xué)習(xí)國、地稅的稅務(wù)申報工作。

以上每一個步驟，公司都有專人負責(zé)學(xué)生進行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，評估合格后再進入下一個步驟。

整個流程大約3至5個月，實習(xí)生經(jīng)過系統(tǒng)的訓(xùn)練，完全可以勝任中小型小規(guī)模企業(yè)的財務(wù)處理工作。

3 “車間進校園”的成效

三年來，實訓(xùn)基地累計指導(dǎo)了600多人次的專業(yè)實訓(xùn)，接收了101位學(xué)生專業(yè)實習(xí)或頂崗實習(xí)；承接了財經(jīng)部2008、2009、2010、2011級學(xué)生《基礎(chǔ)會計》、《會計單項實訓(xùn)》、《會計綜合模擬實訓(xùn)》等課程的仿真實訓(xùn)。多位學(xué)生由于表現(xiàn)優(yōu)異，已被正則信記賬有限公司錄用，負責(zé)做賬、報稅和營銷工作。公司提供實訓(xùn)崗位和技術(shù)人員進行專業(yè)指導(dǎo)，為財經(jīng)部24位專業(yè)教師組織了12次的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，接收了14位專業(yè)教師參加了為期一個月的企業(yè)實踐；聘請財經(jīng)部部分教師參與基地的管理；學(xué)校聘請公司4位業(yè)務(wù)骨干為兼職教師；為財經(jīng)部在校學(xué)生的仿真實訓(xùn)提供了10多套不同類型企業(yè)的財務(wù)資料；合作編寫了《小企業(yè)會計模擬實訓(xùn)》、《小企業(yè)納稅模擬實訓(xùn)》等教材

（講義稿），并參與了國家示范校建設(shè)項目――“會計專業(yè)精品課程”的編寫工作。

財務(wù)公司的企業(yè)文化范文第5篇

關(guān)鍵詞：跨國集團 財務(wù)風(fēng)險控制 海爾集團

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）10-054-02

跨國公司的稱謂來源于聯(lián)合國，聯(lián)合國經(jīng)濟社會理事會通過實地研究各個跨國企業(yè)后確定了這一稱謂并賦予了定義。跨國公司主要是只以本國為中心，通過境外注冊資本，在境外設(shè)立子、分公司，并進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。

跨國公司作為在國外進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟單位，和一般企業(yè)有明顯的區(qū)別：跨國公司的目標是整體經(jīng)濟利益的最大化，即包括國內(nèi)和國外兩個部分，而一般企業(yè)是僅僅是自身利益最大化;跨國公司對于其分公司子公司，一般采取參股控股的方式進行操縱，而一般企業(yè)不具有這一特點。

資料顯示，2010年，世界對外投資總額大幅增長，中國已經(jīng)成為全球最大的直接投資接受過之一。據(jù)不完全統(tǒng)計，中國跨國公司的對外直接投資步入黃金時期，截止2014年年底，累積成立境外投資企業(yè)30000多家，分部在全球180多個國家和地區(qū)。復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，給跨國公司帶來更多的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，也使得跨國公司面臨的財務(wù)風(fēng)險更加具有破壞性。在這些中國跨國企業(yè)之中，只有三成的企業(yè)獲得了盈利能夠良性發(fā)展，而接近一半的公司都面臨困境，陷入虧損的境地。追究其原因，一是投資較為分散，且沒有核心的創(chuàng)造性產(chǎn)品;另一個重要因素則是我國跨國集團的風(fēng)險防范意識匱乏。

風(fēng)險的定義有狹義和廣義之分。狹義的風(fēng)險僅僅是指風(fēng)險帶來損失的特性，風(fēng)險的大小即是風(fēng)險造成損失的多少;廣義的風(fēng)險強調(diào)的是風(fēng)險的兩面性，即收益的多少和損失的大小，說明的是風(fēng)險既有可能帶來收益又有可能造成損失。本文采取的風(fēng)險概念是指狹義的風(fēng)險。跨國財務(wù)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的概念并沒有本質(zhì)區(qū)別，即當(dāng)公司“走出去”之后，就會受到不同國家法律、文化、政治等因素的影響，導(dǎo)致資金供應(yīng)鏈斷裂或者面臨無法償還利息本金的違約風(fēng)險而給公司帶來經(jīng)濟損失。

一、海爾集團簡介

海爾集團是全球知名的家用電器制造企業(yè)，同時也是中國電子信息百強企業(yè)之首。海爾的業(yè)務(wù)不僅局限于電器，而且已經(jīng)向電子科技，金融等高端領(lǐng)域延伸，已經(jīng)發(fā)展成為了大型綜合跨國集團。目前，海爾在全球建立了21個工業(yè)園，5大研發(fā)中心，19個海外貿(mào)易公司，全球員工超過7萬人。2011年，海爾集團全球營業(yè)額實現(xiàn)1509億元，品牌價值962.8億元，連續(xù)11年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首。公司1984年創(chuàng)立于青島。創(chuàng)業(yè)以來，海爾堅持以用戶需求為中心的創(chuàng)新體系驅(qū)動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，從一家資不抵債、瀕臨倒閉的集體小廠發(fā)展成為全球最大的家用電器制造商之一。2012年，海爾集團全球營業(yè)額1631億元，在全球17個國家擁有7萬多名員工，海爾的用戶遍布世界100多個國家和地區(qū)。

海爾的前身“青島冰箱總廠”創(chuàng)立于1984年。同年12月26日，當(dāng)張瑞敏帶著新來的領(lǐng)導(dǎo)班子來到這里時，就面臨著第一次財務(wù)危機。短短的幾個月時間，冰箱廠出現(xiàn)了147萬元的虧空，比較當(dāng)時的物價水平，這無疑是一筆讓人望而生畏的巨資。同時，產(chǎn)品滯銷，財務(wù)虧空的境地也帶來了員工精神層面上面的危機，從普通操作組裝工人到車間主任，從財務(wù)人員到?jīng)Q策管理階層，大伙兒想的不是產(chǎn)品、銷量，而是像貧民一樣滿腦子都是以后的生計。

海爾當(dāng)時的應(yīng)對策略是：穩(wěn)固人心和破而后立。由于海爾卓越的品質(zhì)，它生產(chǎn)的冰箱在北京、天津、沈陽三大城市一炮打響，在冰箱市場競爭激烈的形勢下獲得了長足發(fā)展。海爾成功渡過了第一次財務(wù)風(fēng)險。

二、海爾的海外投資

一般而言，跨國公司打入國外市場都會采取先易后難的方式，比如很多中國跨國公司都會以中國香港為突破口進入東南亞市場。而海爾卻反其道而行之，選擇了最為成熟，世界上最難進入的美國市場。海爾的目的很明顯，目標也很明確，就是用最嚴苛的美國律法和市場準入規(guī)則來打磨自己。

自然，海爾在美國也遇到了財務(wù)風(fēng)險。這些風(fēng)險來源于一下幾個因素：第一是競價劣勢，這幾乎也是所有外來企業(yè)所遇到的挑戰(zhàn)。首先，海爾必須支付美國工人的工資，不同于中國這些發(fā)展中的人口大國，美國公民的生活和發(fā)展成本決定了高額的工資。其次是管理費用的增加，為了適應(yīng)美國的市場規(guī)則，海爾必須花費一定的軟件成本，控管成本以及遠距離控制所增加通訊、交通費用。對于新生的跨國企業(yè)來說這無疑是一筆不小的支出。第二是多元化風(fēng)險，在國內(nèi)市場獲得發(fā)展后，海爾并非是一家單純生產(chǎn)冰箱的企業(yè)，它已經(jīng)將產(chǎn)業(yè)鏈延伸到了科技、貿(mào)易、工業(yè)、金融等其他領(lǐng)域。同樣，在美國市場，海爾也打算推出眾多產(chǎn)品。既要推陳出新，又要保證各種產(chǎn)品在美國市場上的競爭力，海爾的資金壓力和心理壓力可想而知。可以說，進入美國市場本身就是海爾對財務(wù)風(fēng)險的挑戰(zhàn)。

收購三洋是海爾有史以來最為龐大的業(yè)務(wù)。從海爾與三洋達成買賣意向的第一天起，海爾便進行著緊鑼密鼓的準備。為此，海爾成立了專門的并購項目部，這個項目部幾乎囊括了所有方面的人才，包括財務(wù)、法律、人力資源管理、物流等等專業(yè)方面。在并購的數(shù)年進程中，“海洋”團隊幾乎去了三洋所有的子、分公司，進行細心考察，排除了知識產(chǎn)權(quán)、財務(wù)等類別中1000多個隱患，正真做到了事無巨細，雖然忙碌、繁雜，但在海爾人的努力下，終于成功完成了三洋的收購業(yè)務(wù)，實現(xiàn)了海爾的新的跨越。

三、海爾集團應(yīng)對跨國財務(wù)風(fēng)險的方法

（一）集團化、整體性的風(fēng)險管理

截止2014年，海爾已經(jīng)在將近40個國家和地區(qū)建立了自己的分支機構(gòu)，這些分支機構(gòu)中，有貿(mào)易公司、有電器大廈、有科技研發(fā)中心等等，海爾儼然成為了一個龐大的經(jīng)濟體。然而，海爾的發(fā)展又如氣球的膨脹，規(guī)模的擴大，效益的提高的同時，也面臨著越來越迫切的危險。這種風(fēng)險的擴張試稱之為連帶財務(wù)風(fēng)險。當(dāng)海爾的某個子公司遇到了財務(wù)風(fēng)險，勢必會影響其相關(guān)聯(lián)的海爾的其他分支機構(gòu)，正如一個病菌團，一旦得不到良好的控制，就會牽一發(fā)而動全身，對海爾的財務(wù)形成沖擊。對此，海爾的辦法是建立財務(wù)公司。顧名思義，財務(wù)公司的專職就是應(yīng)對全集團的財務(wù)風(fēng)險。海爾把這種對財務(wù)的重視拉倒集團化的程度。在21世紀初，很多跨國企業(yè)還在為分支公司財務(wù)而煩擾的時候，海爾就向中國人民銀行申請并獲準同意成立了財務(wù)公司。海爾為財務(wù)公司投入了大量人力物力資源。財務(wù)公司匯集了海爾乃至全國最頂級的專業(yè)人才，包括財務(wù)，法律，外貿(mào)，國際金融等十幾類專業(yè)。海爾的每個重要決定都要經(jīng)過財務(wù)公司的審定和支持，可以說，財務(wù)公司是除了張瑞敏和股東大會的最高權(quán)力機關(guān)。也正是因為整個集團的大力支持，到2007年，海爾財務(wù)公司已經(jīng)成為了集集約化金融服務(wù)、集團化金融管理、集成化金融支持三位于一體的集團服務(wù)機構(gòu)，為海爾的跨國之旅提供了更全面的助力。

（二）全員內(nèi)控零風(fēng)險

內(nèi)控體系的建立是海爾跨國發(fā)展的必然。不同于大部分的國內(nèi)企業(yè)，海爾的內(nèi)部控制被他們稱之為全員內(nèi)控。內(nèi)控不單單只是財務(wù)部門，監(jiān)事會的事，而是CEO、總監(jiān)、部門經(jīng)理、下屬員工乃至每一個海爾人的責(zé)任。海爾設(shè)立了建議箱，這個箱子遍布每一個海爾的分支機構(gòu)，用于員工向集團提建議和思路。月末會有專人收集并仔細研究這些想法，而他們的判斷將直接影響員工的獎金和在公司的地位。“化整為零”，“集百家智慧”，逐漸成為海爾全員內(nèi)控的核心思想。

（三）縱向控制

這里的縱向控制是指從時間軸角度采取措施。從事前、事中、事后三個方面全程控制跨國財務(wù)風(fēng)險。

1.事前控制。（1）調(diào)研投資環(huán)境，做好風(fēng)險防控。在進行海外投資建廠的過程中，合理分析投資環(huán)境的硬環(huán)境因素和軟環(huán)境因素，對國際環(huán)境、國家環(huán)境、東道國的國內(nèi)地區(qū)環(huán)境以及場址環(huán)境進行比較，以期達到節(jié)省建廠成本的目的，把握好投資環(huán)境，因地適宜，根據(jù)本土不同的投資環(huán)境選擇合適的投資方式。（2）做好財務(wù)預(yù)算，預(yù)測財務(wù)風(fēng)險。無論是進軍最難的美國市場，還是投入相對較易的東南亞市場，都做好充分的財務(wù)預(yù)算。跨國公司的海外投資并非一蹴而就，一個新的市場自有其準入規(guī)則，不同的環(huán)境，不同的風(fēng)險都決定著公司的預(yù)算，而公司的預(yù)算就是一個總的指導(dǎo)方針，是跨國企業(yè)的前行的燈塔，一份合理的財務(wù)預(yù)算可以告訴企業(yè)要投資什么，什么時候投資，投資多少，投資的競爭環(huán)境。按照這一方針才能穩(wěn)扎穩(wěn)打，才能抵御財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)預(yù)算的效果并非是立竿見影的，甚至于有很多地方與實際支出相悖。然而當(dāng)我們拿著一份財務(wù)預(yù)算時，我們就知道，我們能動用多少資產(chǎn)，投資預(yù)計需要支出多少，投資后多久能回籠資金，能回籠多少。按照這個框架步步為營，在投資過程中根據(jù)實際情況調(diào)整預(yù)算，就能夠很好地控制財務(wù)風(fēng)險。

2.事中控制。（1）“入鄉(xiāng)隨俗”。跨國公司的特殊性之一便是其存在的地域不在本土。而不同的地域有其不同的風(fēng)俗習(xí)慣、不同的文化，不同的公民素養(yǎng)、行為方式和不同的法律規(guī)范。哪怕是細微的差異，都會影響跨國公司在海外的發(fā)展。海爾在美國建立的子公司的員工周會。按照海爾在國內(nèi)的方式，往往會讓表現(xiàn)最差的員工陳述其值得大家謹記的地方，在我們看來，這是對陳述者的激勵，對其他人的警示。而美國員工則認為這樣的做法傷害了他們的自尊，甚至在一段時間反對的聲音迭起。海爾吸取教訓(xùn)，改為讓表現(xiàn)最好的美國員工在周會上分享心得，迎合了美國人熱情，喜歡表現(xiàn)的心理，激發(fā)了美國員工的積極性，取得了良好的效果。我國跨國企業(yè)在還外投資的過程中，不可避免地會雇用當(dāng)?shù)氐膯T工，作為企業(yè)的重要組成部分，這些員工無疑會對企業(yè)產(chǎn)生重要影響。跨國公司是營利的組織，但當(dāng)尊重和人文關(guān)懷成為企業(yè)文化的一部分時，“入鄉(xiāng)隨俗”會成為公司的推動力，抵御財務(wù)風(fēng)險的助力。（2）加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善企業(yè)管理機制。建立實時、全面、動態(tài)的企業(yè)管理系統(tǒng)。企業(yè)管理系統(tǒng)是以企業(yè)信息化為基礎(chǔ)，對企業(yè)在經(jīng)營管理活動中的潛在風(fēng)險進行實時監(jiān)控的系統(tǒng)。它貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，以企業(yè)的財務(wù)報表、經(jīng)營計劃及其他相關(guān)的財務(wù)資料為依據(jù)，利用財會、金融、企業(yè)管理、市場營銷等理論，采用比例分析，數(shù)學(xué)模型等方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風(fēng)險，并向經(jīng)營者示警。對企業(yè)經(jīng)營管理實施全過程監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)某種異兆就著手應(yīng)變，以避免和減少風(fēng)險損失。（3）發(fā)揮主導(dǎo)市場投資優(yōu)勢，培育企業(yè)核心競爭力。

3.事后控制。（1）風(fēng)險管理評估報告。無論項目進展的情況如何，都必須將風(fēng)險管理的計劃、行動、結(jié)果整理、匯總、進行分析，形成風(fēng)險管理報告。風(fēng)險管理的持續(xù)性要求風(fēng)險管理報告的連貫性和不間斷性，因此，該報告不是僅僅在項目結(jié)束之后才制作的，而是應(yīng)該視項目的進展狀況、項目計劃、報告的對象等條件采取書面或口頭、不定期的或階段性的等多種方式，為項目的實施、控制、管理、決策提供信息基礎(chǔ)。我國跨國公司在項目管理中進行風(fēng)險控制的同時，還應(yīng)該問自己幾個問題：所制訂的風(fēng)險管理策略本身是否可行？實施風(fēng)險控制的措施和手段是否與項目總目標保持一致？通過不斷地在實踐中反思、嘗試、總結(jié)、分析，提高風(fēng)險管理的水平。風(fēng)險總是和效益并存的。只有正確地識別風(fēng)險、分析風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險，才能確保每一個項目的順利實施和成功完成，才能給企業(yè)帶來更多的效益。

（四）橫向控制

橫向控制主要采用集成化思想。集成化思想要求不單單把財務(wù)風(fēng)險管理看成一個過程，更要把它看成一個系統(tǒng)，從信息集成、組織集成、人員集成三個方面來處理和完善這一系統(tǒng)，達到財務(wù)風(fēng)險控制的理想效果。從總體上而言，跨國企業(yè)信息集成化的實現(xiàn)能夠達到資源共享，加快資金流通速度的目的，我們能夠比對手更快對市場做出合理的應(yīng)變，從而在市場發(fā)展中占盡先機。

跨國公司財務(wù)管理作為一種資金管理，是一項綜合性很強的經(jīng)濟管理工作。滲透到了跨國公司的各個方面，把風(fēng)險管理作為跨國財務(wù)管理的一個分支，研究其識別、評估和控制方法，對于傳統(tǒng)的跨國財務(wù)管理而言，是內(nèi)容上的突破和補充。

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