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出納主辦會計范文第1篇

中國大大小小的企事業單位超過千萬家，出納寶作為目前國內唯一一款出納會計專用軟件，家家都需要，每位出納會計都用得著，市場前景極其廣闊。然而，令人意想不到的是，如此優秀的高科技產品也能成為普通人的創業項目。投資者只需首批進貨5000元(得到6-7套軟件)就可以成為縣級獨家商，而賣出一套軟件利潤就高達2000多元，堪稱小本創業、一本萬利的投資經典。

行業首創功能超凡

開創財務軟件新紀元

2002年，武漢華天新技術開發公司開發了一款萬能票證打印軟件，一面市就受到各單位財務人員的熱烈歡迎廣泛應用如：武漢煙草集團、湖北煙草總公司、武漢翔龍電業、華中科技大學……等。在與客戶的接觸中，不斷有出納會計向他們訴苦――“干出納真是個苦差事，兩賬一本――現金賬、銀行存款賬、票據管理薄幾乎天天都要處理，而且三本必須同步，弄錯哪個都麻煩。”“更麻煩的是每月與銀行對賬，全憑一雙眼睛和一雙手，一筆一筆都要核對清楚。如果趕上資金流比較多，可能要對上好幾天，費時又費力，并且影響單位主辦會計月末年末財務管理及單位稅務申報……”。

收到這些反饋后，華天公司領導層很快意識到了這一潛在的巨大市場，立刻組織資深技術人員在成熟、受用戶歡迎的華天萬能票證打印軟件基礎上結合眾多出納財務辦公需要進行全新二次研究開發，歷時兩年多最終推出了一款可以滿足出納會計日常辦公所需的新型財務辦公軟件――出納寶。該軟件前所未有的實現了六大功能：1、同步記賬、實時監控。銀行票據自領用、銀行資金賬戶自啟用之日起，均由出納寶在電腦上正式登記、填寫、打印，自動生成銀行日賬、現金日賬，余額自動顯示監控管理。克服了傳統財務軟件賬務、票據、資金相互分離獨立，無法同步記賬、無法實時監控和易出現賬、票、款不符的難題。2、單位法人或財務負責人可利用出納寶實時了解掌控本單位財務資金狀況，并進行相關管理，防止財務人員做假賬和貪污挪用公款造成單位經濟損失。3、電腦規范填寫和打印票據，替代手工開票。出納人員可利用出納寶直接填寫、打印各種發票和單位內部票據，避免退票，而且永遠適用不需擔心票據改版。4、月末年末與銀行自動對賬。出納人員可將銀行的電子對賬數據直接導入到出納寶對賬平臺中，自動進行對賬、統計、報表等資金對賬管理工作。5、強大票據管理薄功能。出納人員在使用填寫打印的各種票證的同時，領用核銷支票所產生數據可自動生成日記賬，全方位、全程化地反映資金流動情況，實現“資金、票據、賬表”三位一體，幫助企事業單位開展嚴格、及時的監督管理工作。6、出納寶可共享市場上所有財務軟件的基礎數據，既能結合使用，也可單獨運行使用，極大地簡化了出納人員的工作，是對已有財務管理軟件的良好補充，在增強財務和出納崗位協同緊密工作的同時，實現了財務管理的全面信息化。

小本投資 一本萬利

引領科技創富新熱潮

隨著電腦的普及，應用財務軟件自動化辦公越來越多，但是現時的軟件主要是以適合主辦會計使用賬務管理為主，極少數出納應用軟件僅停留在替代手工記賬階段。出納會計既要管錢，又要管賬，又要管票，同時既要管內部財務業務，又要負責同外部銀行業務往來，業務繁雜，責任重大，稍有疏忽就會給單位和自己帶來經濟損失，因此迫切需要一套能將賬務、票據、資金管理監控合為一體，月末年末同銀行自動對賬管理的軟件。出納寶不僅滿足了他們的工作需求，大大提高了工作效率，還解決了傳統出納工作中許多無法避免的漏洞、問題和管理隱患，自然備受青睞。

出納主辦會計范文第2篇

【關鍵詞】 小型企業主辦會計;職業能力;工學結合;遞進層次;培養模式

近幾年高職高專會計專業招生數不斷增加,筆者及其課題組通過對高職高專院校會計人才培養目標與企業會計人才市場需求相關性進行調查研究,了解目前小型企業成為高職高專會計畢業生主要就業去向,提出小型企業主辦會計應當成為高職高專會計專業培養目標。(黃曉榕,岳方,2008.12)因此,分析小型企業主辦會計應具備的能力框架,研究高職高專學校會計人才培養模式,以達到培養大量社會需求的高素質技能型小型企業主辦會計是十分重要的。

一、小型企業主辦會計能力要求及高職高專會計專業的主要課程

(一)小型企業主辦會計職業能力要求

1.主要職業崗位及工作任務

高職高專會計專業培養目標定位在培養小型企業主辦會計,而小型企業財務部編制一般為兩人,出納和會計各一人,一名會計不僅需要負責全部會計核算工作(編制憑證、記賬、算賬、編制會計報表及成本核算),而且需要負責納稅退稅報表、投融資、內部審計和工商年檢等工作,因此,要求會計具備獨立性、實踐性,一專多能等特點。小型企業會計及主辦會計的主要職業崗位有:出納崗位、會計崗位、財務管理崗位和內部審計崗位;其各崗位主要工作任務包括:出納工作任務、會計核算工作及納稅工作任務、財務管理工作任務和內部審計工作任務。(見表1)

2.小型企業主辦會計應具有的職業核心能力

根據小型企業會計及主辦會計的職業崗位及工作任務,小型企業主辦會計應具有的職業能力由基本素質和基本能力、職業核心能力和拓展能力構成。職業核心能力主要包括:熟練掌握各種會計要素的核算方法和賬務處理能力、編制會計報表和會計報表分析的能力、選擇會計處理方法的能力、處理納稅問題和報稅實務的能力、會計電算化軟件操作能力,成本核算的能力、投資和融資能力、編制財務預算的能力和內部審計能力。

(二)培養職業核心能力設置的主要課程及集中實踐教學構架

1.設置的主要課程

參照相關的會計職業資格標準,以“小型企業會計及主辦會計職業崗位的工作任務為導向”設置主要課程,培養小型企業會計及主辦會計的職業核心能力。

2.集中實踐教學構架(見圖1)

二、工學結合、遞進層次的人才培養模式

針對小型企業主辦會計的職業能力要求,高職高專會計專業除設置相應的課程體系外,還必須推行對策性強的、工學結合、遞進層次的小型企業主辦會計職業能力培養模式,才能通過這些課程和集中實踐的教與學,培養學生的會計職業能力。實踐能力培養三年不斷線,通過職業認知(會計認識性實習)、校內仿真實訓(會計綜合模擬實訓)、校外實戰(畢業頂崗實習)等遞進層次的實踐教學,完成從初學會計的學生到合格的會計職業者的培養過程。

第一層次:小型企業主辦會計崗位必備的各項職業能力的培養

職業崗位必備的核心能力培養――時間安排:第一學期至第四學期。

推行學習知識與操作技能相結合、“教、學、做”相融合的培養模式,達到學生能“做”的目的。

為培養小型企業主辦會計職業核心能力,要求學生掌握必需的會計、納稅、財務管理和審計等知識以及相應的操作技能,設置相應的主要課程。但是這些會計相關課程的教學不能是教師講授理論、學生聽課、記筆記的被動學習的教學模式。例如針對學生必須掌握的納稅申報與納稅會計處理能力,應以學習稅法知識和納稅會計知識作為基礎,同時結合學習納稅申報及納稅會計處理技能。而納稅申報技能的培養必須通過學生動手操作,不少會計專業畢業生雖然上過《納稅會計實務》課,但到企業仍然不知如何辦理納稅,然而在企業實際崗位跟會計人員動手辦理幾次納稅實務就學會了。說明培養學生的職業能力,必須將“知識”與“動手操作技能”相結合。因此,課程內實訓是教學的一個重要部分,教學模式應采取“教師教、學生學、學中做”相結合的培養模式。即將主辦會計的職業技能要求引入教學,各門對應職業技能的課程由教師對相應會計工作必備的理論知識及具體技能的教授和學生的實際動手操作的實訓共同組成,將理論教學內容與實訓內容揉合在一起,教師講授相關的知識和技能要求,學生邊學邊做,通過“做”來實踐;學生實踐過程中的問題,教師再通過“教”予以解決。“教、學、做”相結合,使理論知識的學習與實際操作的訓練緊密結合,達到學生能“做”。

推行工學交替,進行會計認識性實習――時間安排:第二和第三學期

《基礎會計》課程學習完成之后,即安排學生到企業參加會計認識性實習。學生走近社會,到企業財務部門認識會計工作的整個流程,認識會計原始憑證,了解記賬憑證的編制、賬簿的登記,實際了解并參與銀行轉賬結算方式的辦理。了解職業、崗位對知識、技能和素質的要求,這些都是與工作過程相結合的學習,能很快提高學生對會計工作的感性認識。

第二層次:小型企業主辦會計職業綜合能力的初級培養――上崗預備階段培養

小型企業主辦會計工作具有很強的實踐性、綜合性、技術性,必須加強會計綜合職業能力訓練,以達到小型企業主辦會計應具備的職業能力要求。會計綜合模擬實訓、專業職業資格證書培訓等是走上會計崗位預備階段的重要職業能力培養,是走上會計崗位重要的過渡階段,是加強學生綜合應用知識和培養學生職業能力為教學目的的實訓活動。時間:一般安排在第四、五學期。

單獨開設會計綜合模擬實訓課(集中操練綜合核算技能)

學生在校內具有職業氛圍的會計綜合模擬實訓室進行實訓,由了解會計崗位規范和技術要求、能夠解決會計工作現場實際問題的企業界實踐經驗豐富的主辦會計、會計師或者校內雙師素質教師指導學生進行會計綜合模擬實訓。“會計師指導、學生做中學”,使用一個企業一個月主要的經濟業務模擬資料,學生用直觀的原始憑證,獨自完成真實的記賬憑證、登記賬簿、編制報表和會計資料整理歸檔等整套賬務處理的全過程的實務操作演練,使學生對會計工作崗位的全貌有了清晰直觀的了解,系統、全面掌握一個企業主要經濟業務會計處理流程,并且安排學生對手工會計核算內容進行上機操作,以適應企業會計電算化工作,提高學生會計綜合核算能力,實現知識向能力的轉化。

會計分崗操作演練

學生在學校內設立的模擬財務部及配套相關的模擬銀行、稅務等部門實訓室進行會計各崗位模擬操作演練。學生處于相對真實的企業會計工作環境(情景)中,輪流在出納崗位、會計業務核算崗位、納稅申報崗位、財務管理崗位、內部審計崗位等進行分崗位實訓;對來自企業近似真實的原始憑證進行賬務處理、內部審計;到模擬的稅務機關報稅、到模擬銀行辦理結算業務等,使學生學會與有關部門聯系、處理事務;通過模擬納稅實務,使學生熟悉并掌握納稅登記、納稅申報、納稅檢查等各項稅收實務的基本工作流程和具體操作方法;積累實戰經驗,進一步培養學生的職業能力,實現課堂教學向實際會計崗位工作的過渡。

會計職業資格證書培訓――上崗準備

為了學生畢業后即能上崗,還需安排學生進行會計電算化知識與技能培訓和證書考試;組織會計專業學生參加省財政部門的《財經法規與職業道德》和《基礎會計》考試,將認證教育融入教學過程,使學生在學校畢業時同時取得會計證,即獲得會計從業資格。

第三層次:會計崗位實地培養――上崗實戰操練

會計綜合職業能力是在真實工作環境中整體化地解決綜合性的職業問題的能力,是從事會計職業所必備的本領。為此,在通過校內會計綜合模擬實訓,掌握會計核算能力的基礎上,學生畢業前一學期需到企業進行畢業(頂崗)實習,即會計崗位工作實戰操練(演練)。學生通過參與企業會計核算的全過程,了解企業財務制度的基本內容和日常財務管理的一般方法;參與實習企業審計工作,將所學的知識和技能全面應用于實際會計工作,進一步掌握小型企業會計的各項操作技能,培養綜合職業能力。同時,學生在這一階段是從學校走向工作崗位的一個磨合期,通過接觸社會實際,在市場經濟競爭中學會尋找就業機會,學會推薦自己;學會在企業實際工作中學習;學會與人交往、團結協作,在工作中培養誠信品質和良好職業道德,增強自身綜合能力和就業競爭力,以使學生畢業后能夠頂崗適崗。

【參考文獻】

出納主辦會計范文第3篇

1.會計基礎工作薄弱。目前村級會計基礎工作差，具體表現在：一是賬簿設置不規范。“包包賬”“糊涂賬”“流水賬”較多，核算亂。二是原始憑證不規范。白條抵庫存、自買自報等現象時常發生。三是報表不齊。有相當部分鄉鎮有年報無季報或有季報無年報。四是會計檔案不全，有些憑證、賬簿、報表沒有及時分類歸檔保管，一兩年就遺失了。

2.管理體制不明。目前在村級財務管理權問題上一直意見不一致，客觀上存在著鄉村兩級財務有鄉級農經站、鄉級財政所兩線管理，造成了機構重疊，人員冗多，管理職權、范圍不明確。

3.財會人員素質不高。據調查，目前村鄉財會人員普遍年齡老化，文化程度低，大多數沒有經過專門訓練。

4.對管理者制約不嚴。有的鄉村領導財經法紀觀念淡薄，有章不循，有法不依，個人說了算，長官意識嚴重。

5.財務監督不力。不少鄉鎮很少對村級財務進行定期審計，沒有監督機制，缺乏民主理財和群眾監督意見。

二、農村財務管理不僅是一項經濟工作，同時也是一項嚴肅的政治工作，是農村基層組織、思想、政權建設的需要

由于目前村級財務管理中存在“四不清”問題，造成了目前村級經濟的重大損失，影響了村里工作的正常運轉，所以完善村級財務管理、財務審計、民主理財制度在當前是刻不容緩。

1.圍繞“統”字，加強財務規范化管理。首先要統一思想，規范監督程序；二是統一賬、表、冊、據，規范會計操作程序；三是統一審批手續，規范支出管理；四是統一業務培訓，規范交接手續；五是統一檔案專柜，規范財務資料。

2.強化“責”字，加強會計資料管理。一是對會計憑證、賬簿、報表進行全面清理，逐月逐年裝訂成冊，立卷歸檔；二是要專人保管，專地專柜存放；三是對會計檔案存檔、移交、查閱，要建立存、交、查登記簿，完善手續，明確責任，避免資料的丟失。

3.突出“嚴”字，定期開展財務審計。首先對村級財務實行定期審計、專項重點審計和不定期抽樣審計相結合的審計制度，努力做到“民主評議，逐月定審，季報復審”，及時發現問題，就地解決；二是逐步建立鄉村會計報表必須經會計師審簽有效制度。

4.明確“章”字，建立約束機制。一是要建立村級財務跟蹤審計制度，尤其是不相容職務控制制度，設立主辦與出納會計，是實行賬款分開；三是建立“一支筆”審批制度，控制多頭批款，多頭報銷現象。

5.堅持“明”字,真正做到民主理財。農村財務能否如實向群眾公布，能否接受群眾的監督，事關重大，它不僅關系到農民的切身利益，而且關系到整個農村的穩定，因而農村必須要實行財務公開，進行民主理財。對群眾反映強烈的，要本著實事求是，對黨和人民群眾負責的態度，對財務公開中揭發出來的違反財經紀律的現象，要在群眾進行民主評議的基礎上，該糾正的糾正，該查處的一查到底。

出納主辦會計范文第4篇

一、合理制定經營目標，確保全年各項指標的完成

年初，本著“效益優先”的原則，根據省聯社給我社制定的各項經營目標任務，結合我社上年度經營目標完成情況的基礎上，科學、合理制定了各網點組織資金目標和任務，并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會，進一步提高全員的思想認識，明確組織資金工作的目標和任務。二月份對各營業網點反復進行算帳，合理設定各項財務指標，與各網點主任簽訂經營目標責任制，修改和完善了經營管理綜合考核辦法，為各網點明確了經營方向和責任目標。十一月份，根據各網點經營目標實際完成情況，結合本地市場經濟變化特點，及時調整各網點經營目標，為今年利潤計劃的順利實現進一步奠定基礎。截止11月末，各項存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項借貸余額為******萬元（含貼現****萬元），比年初增加****萬元；不良借貸余額為****萬元（不含抵債資產），比年初下降****萬元，不良借貸占各項借貸的比例為*%（含貼現），比年初的*％下降了*個百分點；全轄盈虧軋差合計賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預計至12月末，各項存款余額達到******萬元，比年初增加******萬元；各項借貸余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良借貸余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良借貸占比為*，比年初下降*%；全轄實現各項收入為****元，各項支出****萬元，賬面盈余****萬元。

二、加強財務管理，規范財務行為，努力增收節支

1、根據上年財務管理經驗，結合今年改革實際情況，以“總量控制，效益優先，以收定支，超額審批，超限停支，財務公開，民主理財”為原則，控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額，業務招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支，其他費用開支必須報經聯社審批，并下批復作為年終考核認賬因素。同時綜合考慮各方面情況，又給每個網點額外增加了****元費用，從而保證了各網點經營和管理所需各項費用的開支。

2、規范財務行為，合理控制財務開支。繼續執行《**市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯社費用管理委員會管理下，詳細規范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末，經費管會研究審批通過的各項費用為******元，其中：各項墊支費用*****，購買的低值易耗品費用為*****元，各種修理費用為******元，營業外支出為****元，其他各項費用為*****元。

3、減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。截止11月末，我社應收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監部門的風險控制警戒線，我部根據實際情況，在主任室的要求下，堅持“誰分片地區，誰負責清理”的原則，對各網點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為***萬元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。

三、及時清收違規投資，規范投資行為

根據銀監部門和省聯社清理違規投資的要求，加大了對違規債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網上查詢、委托出售等方式，及時清收了申銀萬國****萬元國債和保險投資****萬元。目前仍有保險投資**萬元未收回，正繼續與太平洋保險公司洽談給付；密切關注南方證券托管工作，債權一經確定，及時清收南方證券****萬元國債投資。為規范投資行為，確保資金安全、高效運營，我部于今年十月制定了《**市農村信用合作聯社投資業務管理辦法》，規定了在銀行間債券市場進行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業務行為。十月份以來，委托省聯社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時與省聯社進行短期資金拆放業務，提高了資金使用效益。

四、申請發行專項中央銀行票據**萬元

為進一步深化農村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》（國發[20xx]15號）和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法》（銀發[20xx]181號）、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》（銀發[##]4號）文件精神，一季度制定了《**市農村信用社增資擴股及降低不良借貸計劃書》，在報經**銀監分局批準后，一邊請**會計師事務所清產核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良借貸，在二季度成功申請發行了中央銀行專項票據**萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。

五、充實資本金，增強自身的經營實力和抗風險能力。

根據農村信用社“資本自聚、資金自籌、經營自主、盈虧自負、風險自擔”的要求，通過宣傳發動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序

的，共增擴股金****萬元，有力地支持了地方經濟的發展，加強了對“三農”的服務，同時自身的經營實力和抗風險能力也得到了加強。

六、加強內控建設，堵塞經濟案件的發生

1、為了進一步規范農村信用社的業務操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進各營業網點依法合規經營，防止各類案件的發生，我們修改和補充了《**市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》，把內控制度考核分為財務會計部分、信息科技部分、資金營運部分、監察審計部分、安全保衛部分、人力資源部分、資產保全部分共七個部分，詳細、完整地制定了各項業務操作規程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業務操作規范，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防范，防止違章違法行為的發生。

2、10月21日至25日，開展了“會計互審大檢查”活動，我部會同監察審計部選擇了*****等五個營業網點，組織全轄**個網點的主辦會計，分五組對這五個營業網點以會計互審的形式對會計出納業務核算質量進行了全面檢查。互審組全面調閱了被檢查營業網點的傳票、賬冊、報表、登記簿等會計檔案，結合日常業務，對會計出納業務過程中好的做法和不是之處進行了總結，并形成會計互審工作底稿，就互審情況進行了交流。活動結束后，我部同監察審計部對一些操作業務進行明確的規定，并制定了以后會計輔導、檢查的重點和方法，此次活動不僅適應了新的業務系統操作要求，規范會計出納業務的操作行為，而且進一步完善了內控制度，杜絕了安全隱患。

七、加強賬戶管理、現金管理及人民幣管理，防范金融風險

今年以來，為加強我社賬戶管理和現金管理，配合銀監部門和人民銀行業務監管的需要，分別進行了賬戶管理檢查、大額現金檢查。檢查分為三個階段進行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理辦法》等相關規定，各基層網點首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監部門和人民銀行；第三階段，配合銀監部門和人民銀行對各網點進行抽查。對檢查所發現的問題如違規支取現金、違規開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期整改。檢查通過現場指導、問題討論等方式，促進了基層網點內勤員工相關業務理論水平和操作能力，規范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現金存、取等業務操作行為，進一步確保了我社依法合規經營。7月份，結合全市開展“反假宣傳周”活動，積極開展了反假的錢宣傳活動，在真州農貿市場、新城鎮街道等地進行宣傳，反假活動的開展不僅增強了內勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假的錢的識別能力，有效地預防了金融犯罪，防范了金融風險。

八、加強培訓，強化輔導，提高會計工作水平

1、利用會計例會之機，組織各網點主辦會計學習了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務操作規程》等文件。在綜合業務上線后，對全轄各網點主辦會計、記賬員、儲蓄員分別進行了操作業務培訓，并進行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發了三期會計業務培訓資料，分別是《出納業務培訓資料》、《會計憑證編制及裝訂規范標準》和《**市農村信用社報表填制說明及相關要求》，并根據《出納業務培訓資料》的內容，單獨對出納員進行了一期培訓。通過多次學習和培訓，不斷提高了內勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內勤人員適應上線后新的業務系統操作要求。

2、會計檢查與輔導。每個季度對全轄各營業網點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執行情況及重要空白憑證管理等進行了現場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現場糾正，并針對存在的違規違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網點認真落實各項規章制度。

九、下一年度工作目標

1、加強柜面人員業務培訓與考核，組織技術練兵、技能評級等，努力提高業務人員素質。

2、開展柜員制調研，爭取盡早實行柜員制。

出納主辦會計范文第5篇

一、合理制定經營目標，確保全年各項指標的完成

年初，本著“效益優先”的原則，根據省聯社給我社制定的各項經營目標任務，結合我社上年度經營目標完成情況的基礎上，科學、合理制定了各網點組織資金目標和任務，并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會，進一步提高全員的思想認識，明確組織資金工作的目標和任務。二月份對各營業網點反復進行算帳，合理設定各項財務指標，與各網點主任簽訂經營目標責任制，修改和完善了經營管理綜合考核辦法，為各網點明確了經營方向和責任目標。十一月份，根據各網點經營目標實際完成情況，結合本地市場經濟變化特點，及時調整各網點經營目標，為今年利潤計劃的順利實現進一步奠定基礎。截止11月末，各項存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項貸款余額為******萬元（含貼現****萬元），比年初增加****萬元；不良貸款余額為****萬元（不含抵債資產），比本資料權屬文秘資源網嚴禁復制剽竊年初下降****萬元，不良貸款占各項貸款的比例為*%（含貼現），比年初的*％下降了*個百分點；全轄盈虧軋差合計賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預計至12月末，各項存款余額達到******萬元，比年初增加******萬元；各項貸款余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良貸款余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良貸款占比為*，比年初下降*%；全轄實現各項收入為****元，各項支出****萬元，賬面盈余****萬元。

二、加強財務管理，規范財務行為，努力增收節支

1、根據上年財務管理經驗，結合今年改革實際情況，以“總量控制，效益優先，以收定支，超額審批，超限停支，財務公開，民主理財”為原則，控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額，業務招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支，其他費用開支必須報經聯社審批，并下批復作為年終考核認賬因素。同時綜合考慮各方面情況，又給每個網點額外增加了****元費用，從而保證了各網點經營和管理所需各項費用的開支。

2、規范財務行為，合理控制財務開支。繼續執行《**市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯社費用管理委員會管理下，詳細規范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末，經費管會研究審批通過的各項費用為******元，其中：各項墊支費用*****，購買的低值易耗品費用為*****元，各種修理費用為******元，營業外支出為****元，其他各項費用為*****元。

3、減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。截止11月末，我社應收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監部門的風險控制警戒線，我部根據實際情況，在主任室的要求下，堅持“誰分片地區，誰負責清理”的原則，對各網點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為***萬元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。

三、及時清收違規投資，規范投資行為

根據銀監部門和省聯社清理違規投資的要求，加大了對違規債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網上查詢、委托出售等方式，及時清收了申銀萬國****萬元國債和保險投資****萬元。目前仍有保險投資**萬元未收回，正繼續與太平洋保險公司洽談給付；密切關注南方證券托管工作，債權一經確定，及時清收南方證券****萬元國債投資。為規范投資行為，確保資金安全、高效運營，我部于今年十月制定了《**市農村信用合作聯社投資業務管理辦法》，規定了在銀行間債券市場進行資金拆借監察審計部分、安全保衛部分、人力資源部分、資產保全部分共七個部分，詳細、完整地制定了各項業務操作規程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業務操作規范，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防范，防止違章違法行為的發生。

2、10月21日至25日，開展了“會計互審大檢查”活動，我部會同監察審計部選擇了*****等五個營業網點，組織全轄**個網點的主辦會計，分五組對這五個營業網點以會計互審的形式對會計出納業務核算質量進行了全面檢查。互審組全面調閱了被檢查營業網點的傳票、賬冊、報表、登記簿等會計檔案，結合日常業務，對會計出納業務過程中好的做法和不是之處進行了總結，并形成會計互審工作底稿，就互審情況進行了交流。活動結束后，我部同監察審計部對一些操作業務進行明確的規定，并制定了以后會計輔導、檢查的重點和方法，此次活動不僅適應了新的業務系統操作要求，規范會計出納業務的操作行為，而且進一步完善了內控制度，杜絕了安全隱患。

七、加強賬戶管理、現金管理及人民幣管理，防范金融風險

今年以來，為加強我社賬戶管理和現金管理，配合銀監部門和人民銀行業務監管的需要，分別進行了賬戶管理檢查、大額現金檢查。檢查分為三個階段進行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理辦法》等相關規定，各基層網點首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監部門和人民銀行；第三階段，配合銀監部門和人民銀行對各網點進行抽查。對檢查所發現的問題如違規支取現金、違規開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期本資料權屬文秘資源網嚴禁復制剽竊整改。檢查通過現場指導、問題討論等方式，促進了基層網點內勤員工相關業務理論水平和操作能力，規范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現金存、取等業務操作行為，進一步確保了我社依法合規經營。7月份，結合全市開展“反假宣傳周”活動，積極開展了反假幣宣傳活動，在真州農貿市場、新城鎮街道等地進行宣傳，反假活動的開展不僅增強了內勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預防了金融犯罪，防范了金融風險。

八、加強培訓，強化輔導，提高會計工作水平

1、利用會計例會之機，組織各網點主辦會計學習了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法》、《**市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務操作規程》等文件。在綜合業務上線后，對全轄各網點主辦會計、記賬員、儲蓄員分別進行了操作業務培訓，并進行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發了三期會計業務培訓資料，分別是《出納業務培訓資料》、《會計憑證編制及裝訂規范標準》和《**市農村信用社報表填制說明及相關要求》，并根據《出納業務培訓資料》的內容，單獨對出納員進行了一期培訓。通過多次學習和培訓，不斷提高了內勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內勤人員適應上線后新的業務系統操作要求。

2、會計檢查與輔導。每個季度對全轄各營業網點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執行情況及重要空白憑證管理等進行了現場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現場糾正，并針對存在的違規違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網點認真落實各項規章制度。

九、下一年度工作目標

1、加強柜面人員業務培訓與考核，組織技術練兵、技能評級等，努力提高業務人員素質。

2、開展柜員制調研，爭取盡早實行柜員制。

3、健全內部管理制度，做到依法核算、合規經營。

4、強化會計輔導與檢查的力度，杜絕安全隱患。、債券買賣、債券回購等投資業務行為。十月份以來，委托省聯社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時與省聯社進行短期資金拆放業務，提高了資金使用效益。

四、申請發行專項中央銀行票據**萬元

為進一步深化農村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》（國發[2003]15號）和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法》（銀發[2003]181號）、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》（銀發[##]4號）文件精神，一季度制定了《**市農村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》，在報經**銀監分局批準后，一邊請**會計師事務所清產核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發行了中央銀行專項票據**萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。

五、充實資本金，增強自身的經營實力和抗風險能力。

根據農村信用社“資本自聚、資金自籌、經營自主、盈虧自負、風險自擔”的要求，通過宣傳發動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序，共增擴股金****萬元，有力地支持了地方經濟的發展，加強了對“三農”的服務，同時自身的經營實力和抗風險能力也得到了加強。