小額信貸風險防控問題及對策分析
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哈爾濱銀行群力支行在向小企業發放小額信用貸款的過程中，由于各種事先無法預料的因素的影響，使得該業務的實際收益和效果與預期發生背離，有蒙受損失的可能。小企業小額信用貸款業務在開辦過程中蘊含的風險主要包括以下四種。
（一）信用風險防控
信用風險又被成為違約風險，是指貸款人不能夠及時的還本付息的風險，由此給銀行造成貸款壞賬或損失的結果。哈爾濱銀行群力支行發展的時間比較短，小額信貸業務發展狀況良好，并未出現逾期貸款、不良貸款等現象，但是隨著群力支行的不斷發展，潛在的信用風險就會不斷顯現出來，主要體現在以下幾個方面：一是小企業先天性不足，極有可能導致信用風險的發生。二是隨著群力支行小額信貸業務的拓展，農戶小額貸款也會納入其中。目前，農村個人信用體制不健全，小額信貸風險的發生不能得到有效控制。三是由于群力支行成立時間不長，急于開展業務，信貸工作人員時間和精力有限，容易將小額信貸置于風險中。
（二）操作風險防控
操作風險主要包括由不完善或有問題的內部程序、信貸從業人員及系統或外部事件所導致損失的風險。相對于信用風險，小額信貸的操作風險表現形式更多樣、隱蔽性更強、防范與控制難度更高、損失程度更大。由于操作風險和信貸管理體制有著直接的關系，一旦發生操作風險，所造成的損失可能就極大。造成哈爾濱銀行群力支行存在操作風險的原因主要包括以下三個方面：調查環節資料失真；審查流于形式；貸款決策缺乏科學性。
（三）市場風險防控
市場風險是由于市場的不確定性，造成銀行表內及表外資金面臨著遭受損失的可能性。同其他金融機構一樣，群力支行小額信貸業務的服務對象主要是被傳統金融服務排斥在外的中小微企業、個體工商戶、小業主、中低收入者等，服務內容主要是提供小額度的、持續性的經營類貸款，無須擔保和抵押。但是，市場行情瞬息萬變，借款人由于缺乏相關的理論知識，不能對市場經濟的走勢做出正確的判斷，這對小額信貸借款人的不利影響至少有以下幾點：在信息不對稱的情況下，借款人有可能會將資金投向那些正在衰退的經營項目上，從而出現虧損；一些小微企業或個體工商戶，由于資金實力不夠，還未來得及實現轉型，就有可能被市場經濟所淘汰，從而被置于絕境之中。
（四）法律風險防控
哈爾濱銀行群力支行在開展小額信貸業務時面臨的法律風險可以理解為：在開展小額信貸業務的過程中，因為無法滿足或違反法律要求，大致不能履行合同發生爭議或其他法律糾紛，從而有可能給群力支行造成經濟損失的風險。面臨法律風險的根源在于我國金融法律體系不健全，遠遠落后于形式的發展。一是部分金融法規的缺失，導致某些金融活動難以找到法律依據。二是部分金融法規的不合理性，導致某些金融活動相互矛盾，從而產生負面影響。三是法律的宣傳深度和普及范圍不夠，借款人法律意識淡薄，容易出現違約行為。
二、哈爾濱銀行群力支行風險防控存在的問題
（一）風險防控意識不強
哈爾濱銀行群力支行成立于 2013 年，雖發展時間有限，但業務狀況良好，容易使信貸工作人員警惕性降低，風險防控意識亦隨之降低，從而會削弱哈爾濱銀行群力支行的抗風險能力，對于其長遠發展存在潛在威脅。其次，多數信貸人員是從其他崗位直接調撥的，缺乏信貸知識，專業能力不足，又急于拓展信貸業務，致使重視增加業務量，忽略放貸所帶來的風險，易引發小額信貸信用風險。
（二）業務流程不規范
信貸人員在開展信貸業務的過程中，出于對各種因素的考慮，有可能會做出忽視業務制度和操作流程的行為。如在貸前審查中，未能深入了解客戶申請小額資金的原因，也未能仔細的分析客戶的貸款目的，從而客戶貸款用途的真實與否不能準確的加以判斷。對主體資格調查方面，對于擔保人的收入證明要素及收入證明出處不能有效核實，影響銀行對借款人償債能力與收入狀況的判斷。
（三）信用評級指標不合理
哈爾濱銀行群力支行對客戶的信用評級主要是通過信用評級表來完成的，而信用評級表主要是通過統計和計算客戶的得分，再通過得分把客戶的信用等級分為四等。對于低于 60 分的客戶不予發放貸款，其他得分的客戶根據一定比例來發放貸款。此表格將客戶的償款意愿和能力也列在其中，但最終逾期的客戶都是由于沒有能力還款才違約的。因此，和償債相關的指標并不適合放在這個表內。償債意愿是根據信貸員的主觀判斷，償債能力更是無從談起。其他一些指標，比如社會聲望等并沒有什么作用，所以信用評級表的評級指標需要改進。
（四）財務信息分析不完善
在對客戶進行財務分析的過程中，使用的財務指標依據單一，如對小企業進行貸款時，只側重利潤額，而對該企業是否有財務不良記錄、是否有很多應付賬款、是否有許多的民間借貸、是否有其他經營項目經營出現困難等問題，有可能因信貸人員經驗不足及其對調查技術的掌握不夠，導致被忽略；同時，對申請一次性還本付息的客戶現金流量的分析不深入或者不分析，忽視其還款方式與現金流量的匹配性，對風險認識不夠，不能通過財務分析或交叉檢驗發現問題。
三、加強哈爾濱銀行群力支行小額信貸風險防控的對策
（一）提高小額信貸從業人員素質
1.提高信貸人員的準入標準
如從事信貸業務，信貸業務工作人員應該取得銀行信貸人員資格證書，信貸部門負責人應該去的信貸分析師證書等。同時為了保證信貸工作的高效性，也可以對信貸人員的學歷及專業進行限制。
2.加強信貸人員的業務培訓
培訓不僅僅是為了督促監督信貸人員熟練掌握信貸知識，更是要培養信貸人員對風險的敏感性，能夠迅速識別風險點，針對風險變化做出貸款額度調整，保障銀行利益。
3.建立信貸員考核機制
如信貸員的級別可以根據從業年限和貢獻度來定，對于表現優異的信貸員可以給予一個級別的提高，同時要按照級別來核定信貸員本年度放款的資格和額度，再結合信貸員的其他情況，如學歷、從業資格證書、年限等對于各級信貸員的晉升、降檔、解聘等情況予以規定。
（二）細化小額信貸操作流程
1.做好貸前調查，強化貸前環節的風險識別
如信貸員對客戶進行現場調查時，要充分采集客戶的軟信息，具體包括店面位置、店內貨物整齊程度，客戶在該行業內的經營實力，調查時店內顧客的數量，客戶對待顧客的態度，周邊經營戶對客戶的評價等，保證人或者聯保成員與客戶的關系，客戶經營年限等。
2.規范貸中審查審批，發揮風險管控作用
小額貸款的審批工作主要考慮三方面：是否貸，貸多少，怎么貸。首先，根據經營狀況、貸款用途、客戶信用狀況等要素決定是否貸；其次，依據客戶的每月經營凈收入以及還款意愿狀況，并結合實際資金需求等因素，評估給予客戶的貸款額度；最后，考慮客戶經營的實際特點和未來凈現金流狀況，決定采取什么方式還款。
3.細化貸后管理，增強貸后環節的風控力度
如信貸員進行貸后檢查工作時，要主要關注客戶經營情況是否發生變化、客戶近期有無發生影響還款意愿和還款能力的重大事件等，一旦發現有上述情況出現，及時向貸后管理崗報告，必要時要求客戶提前還款。
（三）完善信用評級表評價指標
為了更加有效地評估貸款風險，在設計信用評級體系的評價指標時必須堅持五點原則：全面性原則，即設計的指標應全面地反映小額貸款的風險點；可操作性原則，即指標應該為能被直接觀察或者能被測量到的量化指標；可比性原則，即指標能夠在不同對象間進行比較，并且具有一定期限內的穩定性；相對獨立原則，選擇指標應獨立于同級其他指標；高度靈敏性原則，即指標與貸款風險之間應該具有明顯的關系，指標的微小變動反映貸款風險的變化，反之亦然。在五點原則的基礎上，對客戶的評價指標進行細化、合理化，從而達到有效控制風險的目的。
（四）健全財務分析模式
1.增加還款額度依據指標
應該將現金流量指標引入財務分析，主要是因為以下三點：現金作為具有最高流動性的資產，貫穿于經營活動的始末；信貸員通過了解客戶的現金流量，可以掌握客戶的現金來源以及去向；現金流量分析與其他財務分析有著密切的關系。所以，通過現金流量指標對商戶的償債能力和盈利能力進行分析，能夠更全面的了解客戶經濟狀況。
2.發揮資產負債表的作用
資產負債表反映了公司在特定時點的財務狀況，是公司的經營管理活動結果的集中體現。通過分析公司的資產負債表，能夠揭示出公司償還短期債務的能力，公司經營穩健與否或經營風險的大小，以及公司經營管理總體水平的高低等。所以要對客戶的資產負債表進行全面分析，對客戶的經營狀況進行全面了解。
作者：趙楠楠 單位：哈爾濱商業大學
